8. napirendi pont
E L Ő T E R J E S Z T É S
a Képviselő-testület 2010. december 9-i rendkívüli ülésére
Tárgy: Javaslat az önkormányzat 2010. évi költségvetéséről szóló 4/2010. (II.05.) sz. rendelet módosítására
Előterjesztő: Lehota Vilmos polgármester
Előkészítő: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
Iktatószám: 39-8/2010.
Tisztelt Képviselő-testület !
A Képviselő-testület a 4/2010. (II.05.) sz. rendeletében a települési önkormányzat 2010. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 600.140 e Ft-ban állapította meg. Az előirányzatok módosítására az év folyamán már több alkalommal került sor. A legutóbbi módosítást követően a költségvetési főösszeg 626.082 e Ft-ra módosult.
Az újabb előirányzat módosítást az októberi és novemberi döntések indokolják, továbbá az előirányzat módosítás szükséges központi költségvetésből érkező finanszírozás módosulása miatt. A jelen előterjesztésben tett javaslat elfogadását követően kérem Képviselőtársaimat, hogy az önkormányzat 2010. évi költségvetési rendeletének módosítására vonatkozó tervezetet támogatni szíveskedjenek.
|
|
|
Bevételi |
Kiadási |
|
|
|
|
előirányzat változása |
||
|
(ezer forintban) |
||||
|
. A 2010. október 28-i ülésen módosítottuk a felhalmozási célú támogatásértékű bevételek előirányzatát a TEÚT támogatás akkor már pontosnak vélt összege miatt. A végelszámolás során a Pro Régió Ügynökség csökkentette az elismerhető költségek összegét mintegy 16 ezer forinttal, mely befolyásolja a támogatási összeget is. A bevételi oldalon ez 8 e Ft-os csökkentést eredményezett. A saját forrás ezzel az összeggel növekszik, vagyis pótlására az általános tartalékból kell fedezetet biztosítani. |
||||
|
|
Támogatás értékű felhalmozási célú pénzeszköz átvétel |
-8 |
|
|
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|
|
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
-8 |
|
|
A korábbi előirányzat módosítás során részben elmaradt a 134/2010. (VII.15.) sz. határozat alapján a köztemető tereprendezési munkái miatti előirányzatot érintő változások átvezetése, így további 217 e Ft előirányzat átrendezés indokolt. A dologi kiadások növekedése az általános tartalékot csökkenti. |
||||
|
|
Dologi |
|
+217 |
|
|
|
Köztemető fenntartás (960302) |
|
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|
|
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
-217 |
|
|
A 195/2010. (X.28.) sz. határozattal biztosított a képviselő-testület az általános tartalék terhére fedezetet a lakbérek megállapításának alapjául szolgáló ingatlanforgalmi értékbecslések elkészíttetéséhez. |
||||
|
|
Dologi |
|
|
|
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
+80 |
|
|
|
Általános tartalék |
|
|
|
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
-80 |
|
|
A 205/2010. (X.28.) sz. határozattal erősítette meg a képviselő-testület a 2000-ben hozott tetepusztai ingatlan értékesítésére vonatkozó döntését. Az adásvételi szerződés következtében bevétel keletkezett az 50 e Ft-os vételárhátralék és a 41 Ft-os kamat. megfizetéséből. |
||||
|
|
Intézményi működési bevételek |
|
|
|
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
+41 |
|
|
|
|
Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése |
|
|
|
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
+50 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|
|
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
+91 |
|
|
A 206/2010. (X.28.) sz. határozattal hagyta jóvá a testület a művelődés-szervező munkahelyi balesete miatti táppénzes időszakára (2010. december 31-ig) a Debreceni Produkciós Kft-vel megkötött üzemeltetési szerződést. A szerződésben vállalt díj fedezeteként a közművelődési szakfeladaton keletkező bérmaradvány került meghatározásra. A tb-ellátások folyósítása a megfelelő időszakra járó bérösszetevők térítményezését vonja maga után. Ez azonban a bérkönyvelés jellegzetessége miatt időbeli eltolódást eredményez. Az üzemi baleseti táppénz így költségvetési hatást, vagyis bérmaradványt java részben a 2011. évi költségvetésre gyakorol majd. Az üzemeltetési szerződéshez kapcsolódó díj fedezetét részben a személyi juttatás előirányzat, részben a munkaadókat terhelő járulékok szakfeladaton kimutatható maradványa, másrészt a szakfeladat dologi kiadásainak maradványa és a bevételi többlet biztosítja. |
||||
|
|
Személyi juttatás |
|
|
|
|
|
közösségi színterek működtetése (910502) |
|
-207 |
|
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
|||
|
|
közösségi színterek működtetése (910502) |
|
-56 |
|
|
|
Intézményi működési bevételek |
|
|
|
|
|
közösségi színterek működtetése (910502) |
+85 |
|
|
|
|
Dologi kiadások |
|||
|
|
közösségi színterek működtetése (910502) |
|
+348 |
|
|
A könyvtári nyilvántartások jogszabályoknak megfelelő felfektetése nem lehetséges megfelelően működő szoftver nélkül, így a költségvetési rendeletben biztosított felhatalmazással élve megrendelte a Szirén 9 nevű könyvtári rendszert. Fedezetét az általános tartalékból javaslom biztosítani. |
||||
|
|
Beruházás |
|
|
|
|
|
közösségi színterek működtetése (910502) |
|
+150 |
|
|
|
Általános tartalék |
|
|
|
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
-150 |
|
|
A főzőkonyha üzemelése során a bevételi előirányzatok túlteljesítése látszik a könyvelési adatokból. Ebből adódik, hogy a munkahelyi étkeztetés szakfeladaton az élelmiszer beszerzés megnövekedése miatt növelni kell a dologi kiadások fedezetét. Szintén növelni kell a dologi kiadások fedezetét az önkormányzati igazgatási tevékenység szakfeladaton a többletbevételhez kapcsolódó ÁFA befizetési kötelezettség miatt. |
||||
|
|
Intézményi működési bevétel |
|
|
|
|
|
munkahelyi étkeztetés (562917) |
+5.300 |
|
|
|
|
Dologi kiadás |
|||
|
|
munkahelyi étkeztetés (562917) |
|
+2.930 |
|
|
|
Dologi kiadás |
|||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
+1.060 |
|
|
|
Általános tartalék |
|
|
|
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
+1.310 |
|
|
A költségvetés tervezésekor 2 víz- és 2 szennyvízcsatona közműfejlesztési hozzájárulás megfizetésével számoltunk. Ezzel szemben a vízhálózathoz 7-en, a csatorna hálózathoz 11-en csatlakoztak a szükséges hozzájárulások megfizetése után. Ez bevételi- és kiadási többletet is eredményezett. A bevétel az intézményi működési bevételeket növeli, a kiadás a befizetendő ÁFA miatt a dologi kiadások előirányzatát növeli. Figyelemmel kell lenni a 13/2009. (IV.29.) sz. Kt-rendelet szabályára mely a szennyvíz közműfejlesztési hozzájárulás nettó összegének 50 %-ának elkülönítéséről rendelkezik. Ez alapján a 11*125 e Ft-ot költségvetési passzív átfutó elszámolások között kell nyilvántartani. Így a 3.757 e Ft-os többletbevételből elkülönítésre került 1.375 e Ft, így tényleges többletbevételként költségvetési főösszeget növelő tétel 1.752 e Ft lesz. A 18 db befizetett közműfejlesztési hozzájárulás után önkormányzatunknak meg kellett fizetni 757 e Ft ÁFA. Erre azonban eredeti előirányzatként csak 12 e Ft állt rendelkezésre. A szükséges ÁFA fedezetet a bruttó bevételi többletből kell biztosítani. |
||||
|
|
Intézményi működési bevétel |
|
|
|
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
+1.752 |
|
|
|
|
Dologi kiadás |
|||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
+745 |
|
|
|
Általános tartalék |
|
|
|
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
+1.007 |
|
|
Kiemelt előirányzatok és szakfeladatok közötti átrendezést igényel a KÖVÁL által az ivóvíz hálózat bérletéért fizetett díj, mely az eredeti költségvetésben helytelenül az állmháztartáson kívüli működési célú pénzeszköz átvétel kiemelt előirányzaton szerepelt az önkormányzatok sajátos működési bevétele helyett. |
||||
|
|
Államháztartáson kívüli működési célú pénzeszköz átvétel |
|
|
|
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
-811 |
|
|
|
Önkormányzatok sajátos működési bevétele |
|
|
|
|
|
Nem lakóingatlan bérbeadása (682002) |
|
+811 |
|
|
A főzőkonyhán a közhasznú foglalkoztatásba bevont dolgozó munkabér támogatása eredeti előirányzatként nem került tervezésre, így a tény adatok alapján javaslom a bevételi előirányzatot megemelni. |
||||
|
|
Működési célú támogatásértékű pénzeszköz átvétel |
|
|
|
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
+504 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
+504 |
|
|
Az útépítés és rendezvényház beruházásainak fedezetére lekötött pénzeszközök után pénzintézet által jóváírt kamatot az eredeti előirányzat nem tartalmazott. Ilyen indoklással év közben már egy alkalommal pótelőirányzat meghatározására 1.400 e Ft-os összeggel sor került. A november 30-ig befolyt kamatbevétel alapján indokolt a bevételi többletre tekintettel az előirányzatot további 770 e Ft-tal növelni. |
||||
|
|
Intézményi működési bevétel |
+770 |
|
|
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
|
|
|
|
Általános tartalék |
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
+770 |
|
|
A költségvetés tervezésekor a közbeszerzési feladatokra külön szakfeladaton került sor előirányzat tervezésére. Az egyes közbeszerzéshez kapcsolódó számlák teljesítését követően az adott beruházás részeként került beruházási kiemelt előirányzaton könyvelésre. Az eredeti előirányzat 3.250 e Ft-ot javaslom általános tartalékra átcsoportosítani azzal, amennyiben szükséges, a visszapótlás a beruházásokhoz megtörténik majd. |
||||
|
|
Dologi kiadások |
|
|
|
|
|
Önkormányzatok közbeszerzési eljárás lebonyolítása (841401) |
|
-3.250 |
|
|
|
Általános tartalék |
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
+3.250 |
|
|
A községgazdálkodás szakfeladaton tekintettel a rendkívüli időjárásra számítunk az év végéig további kiadásokra, melyekre fedezetet az előirányzat nem biztosít. (pl utak sózása, hótakarításhoz eszközbiztosítás, gépi hótolás stb.) Javaslom az általános tartalék terhére a községgazdálkodási szakfeladat dologi kiadásának előirányzatát megnövelni 500 e Ft-tal |
||||
|
|
Dologi kiadások |
|
|
|
|
|
Községgazdálkodás (841403) |
|
+500 |
|
|
|
Általános tartalék |
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
-500 |
|
|
A tanyagondnoki szolgálat szakfeladatot terheli a TOYOTA teljes üzemelési költsége. A gépjármű futási teljesítménye, illetve kora alapján már az előterjesztés készítésének időpontjában előirányzat túllépése van a szakfeladat dologi előirányzatának. Várható költség több mint egy havi üzemelési költség, téligumi szerelés, + egy műszaki- és egy környezetvédelmi vizsga díja. A fentiekre figyelemmel az általános tartalékot csökkentve, 500 e Ft dologi előirányzatot javaslok elfogadni. |
||||
|
|
Dologi kiadások |
|
|
|
|
|
Tanyagondnoki szolgálat(889928) |
|
+500 |
|
|
|
Általános tartalék |
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalék elszámolás (841908) |
|
-500 |
|
Az előterjesztésnek a kiemelt előirányzatokat szakfeladatonként tartalmazó melléklete a fent részletezett változások átvezetésével, a szükséges kerekítések figyelembe vételével készült el. Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegei 626.082 e Ft-ról 8.494 e Ft-os növekedéssel 634.576 e Ft-ra emelkedtek, s a döntések értelmében történt átvezetés után az általános tartalék összege 2.065 e Ft-ról 7.542 e Ft-ra nőhet. A céltartalék 9.434 e Ft-os összeggel változatlan marad.
A költségvetés kiemelt előirányzatai részleteiben az alábbiak szerint változnak:
|
|
|
Bevételi |
Kiadási |
|
|
|
előirányzat változása |
|
|
(ezer forintban) |
|||
|
|
intézményi működési bevételek |
7.948 |
|
|
|
működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről |
- 811 |
|
|
|
önkormányzatok sajátos működési bevétele |
811 |
|
|
|
tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése |
50 |
|
|
|
működési célú támogatás értékű bevételek |
504 |
|
|
|
felhalmozási célú támogatás értékű bevétel |
-8 |
|
|
|
személyi juttatások |
|
-207 |
|
|
munkaadókat terhelő járulékok |
|
-56 |
|
|
dologi kiadások |
|
3.130 |
|
|
beruházások |
|
150 |
|
|
általános tartalék |
|
5.477 |
Összesen: |
8.494 |
8.494 |
|
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a fenti összegzésben foglaltak alapján a kiemelt előirányzatok módosítására irányuló előterjesztést megtárgyalni, javaslataival, észrevételeivel kiegészíteni, s a költségvetési rendelet módosítását elfogadni szíveskedjen.
Gomba, 2010. december 2.
Tisztelettel:
Lehota Vilmos sk.
polgármester
rendelettervezet mellékletek