2. napirendi pont
Előterjesztés
a képviselő-testület 2010. május 27-én megtartandó ülésére
Tárgy: Javaslat az önkormányzat 2010. évi költségvetéséről szóló 4/2010. (II.5.) önkormányzati rendeletének módosítására
Előterjesztő: Lehota Vilmos polgármester
Előkészítő: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
Véleményező: valamennyi bizottság
Iktatószám: 39-3/2010.
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról 2008. évi CV. törvény (a továbbiakban: Kt.) 28. §-a iktatta be az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban:Áht.) 90. §-ába a megvalósítási terv, illetve a teljesítményterv fogalmát. Ezen tervek a törvényalkotó szándéka szerint a költségvetési szervek költségvetésének részét képezik, azzal együtt kerülnek – a végrehajthatóság, a meghatározott feladatellátás teljesítésének garanciájaként elfogadásra, valamint – kivételektől eltekintve – irányító szervi jóváhagyásra. Az irányító szerv helyi önkormányzat esetében a képviselő-testület.
Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban: Áht.) meghatározása szerint
- a megvalósítási terv a költségvetési szerv közfeladat-ellátása előfeltételeinek, valamint a szakmai megvalósítás folyamatának a leírását tartalmazza. Előfeltételnek tekintendők különösen: a szakmai, a bérpolitikai, a költségvetési, valamint a finanszírozási jogszabályok, előírások, normák. (Áht. 90. § (4) bekezdése)
- a teljesítményterv az irányító szerv döntése vagy az Áht 100/H. § (2) bekezdésében foglaltak alapján készítendő, a költségvetési szerv számára meghatározott mérhető és számszerűsített éves követelményeket, illetve közfeladat-ellátási teljesítményt (eredményt) tartalmazó terv. A teljesítménytervnek a szerv tevékenységeire vonatkozóan - az irányító szerv döntése szerint - az alkalmazott finanszírozási módon, önköltségszámításon, illetve a legjobb gyakorlaton alapuló értékelésen kell alapulnia.
- az Áht 100/H § (2) bekezdése szerint a közintézetnek, a vállalkozó közintézetnek és a közüzemnek - kormányrendeletben foglaltak szerint, megvalósítási tervet és teljesítménytervet is kötelező készítenie azzal, hogy a megvalósítási tervet az irányító szerv nem hagyja jóvá.
A megvalósítási terv és a teljesítményterv államháztartási szempontú részletes tartalmi követelményeit, jóváhagyásának részletes szabályait az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ámr.) tartalmazza.
E tervek ágazatonkénti mintájának kidolgozására a Pénzügyminisztérium közbeszerzési pályázatot hirdetett. Egyes ágazatokban a pályázat az elmúlt év végén eredménnyel zárult. Néhány ágazatban, köztük az önkormányzati igazgatásban új pályázatot írtak ki. A Közbeszerzési Értesítő 151. számában került közzétételre az a közbeszerzési ajánlattételi felhívás, mely január 11-én járt le.
2010. február 26-án került publikálásra szintén a minisztériumi honlapon a február 10-én kelt vállalkozási szerződés, mely tartalmazza azt a ténymegállapítást, hogy a jogalkotó nevében a Pénzügyminisztérium segítséget kíván adni a teljesen megújult intézményi költségvetés két alapdokumentumának, a megvalósítási- és a teljesítménytervnek az elkészítéséhez azzal, hogy szakértők által kidolgozott mintákat bocsát a rendelkezésükre. A mintatervekért a minisztérium összességében 19 millió forintot fizet ki. A vállalkozónak 60 nap állt rendelkezésre a teljesítésre. A cél teljesüléséről, azaz a mintatervek költségvetési szervek részére történő rendelkezésre bocsátásáról nincs ismeretem.
Az Áht. 125 § (4) bekezdése lehetőséget biztosít az önkormányzatoknak, hogy mentesítsék intézményeiket az adminisztrációs terhek növekedése alól. Így a helyi önkormányzati költségvetési szerveknél az Áht. 90. § (4) bekezdésében foglalt megvalósítási terv elkészítésétől a képviselő-testület a 2010-2011. években eltekinthet.
A témával foglalkozó, és a teljesítményterv készítésének követelményeit is taglaló tájékoztatót a Közép-Dunántúli Regionális Államigazgatási Hivatal tett közzé jegyzői részére az interneten. Egyetértek a Dél-Dunántúli Régió jegyzői részére közzétett dokumentum megállapításával, mely szerint a teljesítményterv megalkotása nem minden esetben kötelező, és csak akkor kell meghatározni, ha az irányító szerv, vagy az Áht.100/H. §-a ezt előírja.
Az önkormányzat 2010. évi költségvetéséről szóló 4/2010. (II.05.) sz. rendelet előkészítésekor elmulasztottuk a képviselő-testületet a megvalósítási-, illetve teljesítményterv készítésre vonatkozó szabályozásról tájékoztatni, illetve a T. Képviselő-testület hozzájárulása esetén rendeletében rögzíteni, hogy e tervektől Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2010. évben eltekint.
Az Ámr. átmeneti rendelkezéseinek 241 § (4) bekezdése rögzíti, az alábbiakat:
Amennyiben a költségvetési szervnek az Áht. vagy más törvény alapján nem kötelező megvalósítási tervet és teljesítménytervet készítenie, vagy azok készítésétől az irányító szerv törvényi felhatalmazás alapján eltekint, a költségvetési szervnek nem kell a 42-45. §-ban foglalt előírásokat alkalmaznia. A költségvetési szerv az éves költségvetés Áht. 90. §-a (2) bekezdésének a)-c) és e) pontja szerinti részeinek meghatározására vonatkozó kötelezettségének ilyen esetben az elemi költségvetése elkészítésével tesz eleget.
A fent leírtak alapján terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé azt a költségvetési rendelet módosítását tartalmazó javaslatomat, mely 2010. évben Gomba Község Polgármesteri Hivatalát, mint önállóan működő és gazdálkodó közhatalmi költségvetési szervet, valamint a Gólyafészek Óvodát, mint önállóan működő közszolgáltató intézményt mentesíti a megvalósítási terv és a teljesítményterv készítésének kötelezettsége alól.
Kérem Képviselőtársaimat, hogy egyetértésük esetén támogassák javaslatomat, és alkossák meg az előkészített tervezet alapján az önkormányzat 2010. évi költségvetéséről szóló 4/2010. (II.05.) sz. rendelet ez évi második módosítását.
Gomba, 2010. május 18.
Tisztelettel:
Lehota Vilmos
polgármester
módosító rendelet
tervezete