2. napirendi pont
E L Ő T E R J E S Z T É S
a Képviselő-testület 2010. szeptember 9.-i ülésére
Tárgy: Tájékoztató az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről
Előterjesztő: Lehota Vilmos polgármester
Előkészítő: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
Bán Ibolya gazdálkodási előadó
Véleményező: Valamennyi bizottság
Mellékletek: - Előterjesztés
- „1”; „2”; „3”; „4”; „5”; „6”; „7” számú mellékletek,
- „A”; „B”; „C” függelékek,
- Pénzügyi Bizottság határozata (jkv-i kivonat)
- Pénzügyi szakértői vélemény
Iktatószám: 1090/2010.
Tisztelt Képviselő-testület !
Az önkormányzat gazdálkodásának jogi kereteit a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az államháztartásról szóló 1992.évi XXXVIII.tv., az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, valamint a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény, és az önkormányzat 2010. évi költségvetéséről, valamint annak módosításairól szóló helyi rendeletek határozzák meg.
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 4/2010. (II.05.) sz. rendeletével (továbbiakban: költségvetési alaprendelet) hagyta jóvá az Önkormányzat 2010 évi költségvetését, amely a módosításokkal együtt alapját képezi az éves gazdálkodásnak. A 2010 évi költségvetés végrehajtása során a gazdálkodást befolyásoló előirányzat módosításra a 7/2010 (IV.30) képviselőtestületi rendeletben - a döntés a 2009 évi pénzmaradvány felhasználásáról – valamint a 8/2010 (IV.30); 9/2010 (IV.28); 10/2010 (VI.25) rendeletekben, valamint a kormány hatáskörében tett előirányzat módosítások költségvetési rendeleten történő átvezetését rögzítő 17/2010. (VIII.23.) kt. rendeltben került sor.
A fenti rendeletekben végrehajtott előirányzat módosítások, valamint a központi költségvetésből 2010. június 30-ig kapott pótelőirányzatok a tervezett bevételi és kiadási előirányzatok főösszegét - a finanszírozási műveletekkel és az előző évi pénzmaradvánnyal együttesen figyelembe véve - az eredeti 600.140 e Ft-al szemben 603.773 e Ft-ra módosította.
2010. első félévében az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatainak ellátását - a Polgármesteri Hivatallal, mint teljes jogkörrel rendelkező önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervvel, valamint a Gólyafészek Óvodával, mint önállóan működő intézménnyel - biztosította.
Az engedélyezett létszámkeret önkormányzati szinten - a költségvetési alaprendeletben foglaltak alapján - összesen 56,25 fő. Ezen belül a közfoglalkoztatás engedélyezett létszámkerete 15 fő.
Az I. féléves tájékoztató számszaki adatainak elemzése során készített mellékletek követik a Képviselő-testület döntéseit, a rendeletekben jóváhagyott előirányzatokat, amelyek a képviselő-testületi határozatokon alapulnak.
A féléves gazdálkodásról szóló központi előírásoknak megfelelő formában összeállított költségvetési garnitúra határidőre elkészült és továbbításra került a Magyar Államkincstár Közép-Magyarországi Regionális Igazgatóságához.
A Képviselő-testület tájékoztatására az I. félévi gazdálkodás szöveges tájékoztatója mellékleteként szerepelnek a jogszabály által előírt számszaki kimutatások. A mellékletek felépítése igazodik a költségvetés struktúrájához, amely számot ad az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatairól és azok teljesítési adatairól.
Gomba Község Önkormányzata bevételinek I. félévi teljesítését mutatja be az előterjesztés 1. sz. melléklete forrásonkénti részletezésben az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint a önállóan működő költségvetési szervei szerint. Az önkormányzat módosított bevételi előirányzatainak I. féléves teljesítése 34,44 %-os arányt mutat. A tervezett 603.773 e Ft előirányzatból 207.966 e Ft bevétel realizálódott. Az időarányostól alacsonyabb teljesítés indoka az, hogy a 195.491 e Ft összegű felhalmozási célú hitel felvételére az első félévi gazdálkodás során nem került sor.
A Polgármesteri Hivatal, és a Gólyafészek Óvoda szakfeladatain történt könyvelés adataira támaszkodva mutatja be a 2. sz. melléklet a működési és felhalmozási előirányzatok I. félévi teljesítését kiemelt előirányzatonkénti bontásban részletezve. A kiadási előirányzatok teljesítési aránya mindössze csak 24,04 %. Összegszerűen ez 145.166 e Ft felhasználást jelent a félévi gazdálkodás során. Az alacsony teljesítési arány indoka az, hogy a tervezett - számszerűségében is nagy összegű - fejlesztési célú kiadások teljesítésére előre láthatólag a II. félévben kerül sor.
A már megkötött vállalkozói szerződésekben foglalt kötelezettség vállalások figyelembe vétele alapján lehetőség nyílt a szabad pénzeszközök rövid távú lekötésére. A pénzeszközök lekötéséből 1.089 e Ft kamatbevétel realizálódott az első félévben. A kamatok is tőkésítésre kerültek, melynek folyományaként 2010. június 30-án az Önkormányzat 63.142 e Ft lekötött pénzeszközzel rendelkezett.
Az előterjesztés 3. sz. melléklete elemi szinten foglalja össze - könyvelési adatok alapján – a felújítási- és felhalmozási kiadási előirányzatok I. félévi teljesítését. A módosított előirányzathoz viszonyított teljesítési arány mindössze csak 3.28 %.
A Polgármesteri Hivatal szakfeladatainak tervteljesítését mind kiadási, mind bevételi oldalon a 4. sz. melléklet foglalja össze. A szakfeladatok kiemelt előirányzatainak tervadataihoz viszonyított teljesítési adatai számszerűen a 6. sz. mellékletben, míg %-os mértékben a 7. sz. mellékletben ismerhetők meg.
A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok - finanszírozási műveleteket is figyelembe vevő- mérlegszerű bemutatása ismerhető meg az előterjesztés 5. sz. mellékletében.
Az első féléves adatok alapján megállapítható, hogy a működési bevételek összességében 53,68 %-ban folytak be a költségvetésbe, amelyek egyebek mellett tartalmazzák a helyi adókat és átengedett adóként beszedett gépjárműadót is. Az esedékes adóhátralékok összege 15.764 e Ft, amely az előző év azonos időszakához képest - 2009. I. félév: 16.381 e Ft - a behajtások foganatosításának következményeként összességében 617 e Ft csökkenést mutat. Az adóhátralékokról a részletes kimutatást az „A” függelék tartalmazza.
BEVÉTELEK
A központi költségvetésből befolyó normatív és egyéb jellegű támogatások teljesítési aránya – az I. félévi előirányzatok átvezetése után – időarányos, 46,82 %. A központi támogatásokról a „B” függelékben elemi szinten adunk számot.
A működési célú támogatásértékű bevétel jogcímen 8.493 e Ft folyt be, amely az alábbi tételekből tevődik össze:
- mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása: 115 e Ft,
- országgyűlési képviselő választás támogatása 532 e Ft,
kisebbségi önkormányzati
- képviselők választásának támogatása: 107 e Ft,
- óvodai normatíva különbözet (ig. ellenőrzés): 4.080 e Ft,
- TÁMOP pályázati pénzeszköz (Óvodai nevelés) : 500 e Ft,
- társadalombiztosítási alapból OEP. támogatás: 1.982 e Ft,
- közhasznú munkavégzés támogatása: 558 e Ft,
- Monor és Térsége Többcélú Önkormányzati Kistérségi
Társulástól Logopédiai ellátás támogatása: 251 e Ft,
- Monor - Gomba önkormányzatai közötti közmű üzemeltetés
bérleti díj elszámolás [2009.IX.16 – 2009.XII.10.] 368 e Ft.
Felhalmozási célú támogatásértékű bevételként 17.142 e Ft került tervezésre, amely a TEUT-as pályázat kapcsolódik. Az első félévben az útfelújítások kifizetésére nem került sor, ennek okán a pénzeszköz lehívása sem történt meg.
Előző évi központi költségvetési kiegészítések, visszatérülések jogcímen 518 e Ft bevétel realizálódott, amely a 2009.évi költségvetési beszámoló kapcsán elszámolt központi támogatások és az adóerőképesség elszámolásából tevődik össze.(lásd:2009. évi pénzmaradvány elszámolás címszó alatt)
A 114.100 e Ft felhalmozási és tőkejellegű bevételi előirányzatból 65.360 e Ft-ra teljesült.
Ebből: - Fundamenta lakás-előtakarékossági bevétel: 65.253 e Ft,
- földterület értékesítés bevétele: 107 e Ft.
Pénzforgalom nélküli bevételként került könyvelésre az előző évi pénzmaradvány 11.839 e Ft összege, amely az alábbi tételekből tevődik össze:
- 2009.évi záró pénzkészlet: 14.175 e Ft
- leltár szerint egyéb aktív és passzív pénzügyi elszámolások - 2.854 e Ft
- 2009.évi központi támogatások elszámolása: 518 e Ft
A képviselő-testület által jóváhagyott pénzmaradvány 11.807 e Ft-os összege és a könyvelésre került 11.839 e Ft között 32 e Ft-os eltérés mutatkozik. A különbözet a Magyar Államkincstárhoz benyújtott 2009. évi beszámoló 45-ös űrlapján a havi kereset-kiegészítés és a járulékcsökkentés hatásáról történt elszámolás következménye. Az önkormányzatnak be kellett fizetni a többlettámogatásként kimutatott 32 e Ft-ot, amely a különféle költségvetési befizetések között dologi kiadásként került könyvelésre. Az Államkincstár azonban a korábban számolt 486 e Ft-on túl az önkormányzat számlájára utalta a 32 e Ft-os különbözetet is, így a központi támogatás összege is 518 e Ft-ra emelkedett. A fentiek alapján a pénzmaradvány összege tehát 32 e Ft-tal növekedett, mely fedezetet nyújt a többlettámogatás utólag befizetett összegére.
Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek I. félévi egyenlege - 6.171 e Ft, melyhez az alábbi könyvelési tételek kapcsolódtak az év első hat hónapjában:
- 2009. december végén átutalt, de 2010 évre vonatkozó
központi támogatás előlegének tárgyévi könyvelési tétele -9.922 e Ft
- Csatorna közműfejlesztési hozzájárulás
tárgyévi nettó befizetéseinek 50%-a 1.000 e Ft
- 2010. év 05.havi bérfeladáshoz kapcsolódó
nettó finanszírozás, amely tárgyhót követő központi támogatás
könyvelésekor rendeződik 2.689 e Ft
- Egyéb rendezés alatt álló bevételek
Pld: szemétdíjak, továbbutalandó illeték bevétel 62 e Ft
KIADÁSOK:
A kiadások között a személyi juttatások teljesítési mutatója 46,95 %, míg a munkaadókat terhelő járulékok mutatója 44,05 %. Az időarányostól alacsonyabb teljesítés egyik indoka az, hogy a cafetéria rendszer keretén belül adható juttatások kifizetése június hónapban történt, míg ezek szakfeladatra és költséghelyre való könyvelésére az államkincstári terhelések alapján július hóban kerül sor.
A dologi kiadások módosított előirányzathoz viszonyított teljesítési mutatója időarányos, 49,43 %.
A társadalom és szociálpolitikai juttatások kiadási előirányzat teljesítési mutatója 47.42%. Az I. félévi gazdálkodás során 719 e Ft-al növekedett a felhasználható pénzeszköz. Ebből 100 e Ft a Képviselő- testület által jóváhagyott helyi megállapítású rendkívüli gyermekvédelmi támogatás, valamint a központosított pótelőirányzatként befolyt 619 e Ft szociális célú nyári étkeztetés.
A fentiek alapján a társadalom- és szociálpolitikai juttatások kiadásainak fedezetére jelenleg 26.703 e Ft áll rendelkezésre. A pénzeszköz felhasználásáról a „C” függelékben részletesen beszámolunk.
Működési célú pénzeszköz átadás jogcímen összességében 803 e Ft került kifizetésre, amely az alábbi tételekből tevődik össze:
- BURSA HUNGARICA ösztöndíj 60 e Ft,
- Szloboda András ösztöndíja 30 e Ft,
- különféle tagdíjak 525 e Ft,
- Szomorú Szív Alapítvány támogatása 188 e Ft.
Támogatásértékű működési célú pénzeszköz átadás jogcímen 985 e Ft szerepel az első félévi beszámolóban. Ebből
- a Nyáregyházi Építéshatósági Igazgatási Társulás részére 379 e Ft,
- Üllői Kistérségi Tárulás részére - házi szociális gondozás - 576 e Ft,
- Monor Kistérségi Társulás részére - tagdíj - 30 e Ft került kifizetésre.
Felújítási és felhalmozási kiadások:
Az Önkormányzat 2010 évi felhalmozási kiadásait és annak I. félévi teljesítését a 3. számú melléklet elemi szinten tartalmazza. Az I. félév során összességében felhalmozási kiadásokra 9.969 e Ft került felhasználásra.
Felújítások:
- a Polgármesteri Hivatal felújítása 189 e Ft,
Beruházások:
- a Faluház részére erősítő vásárlás 104 e Ft,
- a Polgármesteri Hivatal laptop beszerzés 241 e Ft,
- 0270/7 hrsz-ú ingatlan(rész) vételára 94 e Ft,
- Bercsényi utcai ingatlan vételára 500 e Ft,
- Katona József utcai ingatlan vételára 400 e Ft,
- Akácfasor vízelvezetéshez ingatlan vásárlás 125 e Ft,
- Fáy András utca szennyvíz és ivóvízhálózat bővítés 1.176 e Ft,
- Liliom - Gombai utca közti ingatlanok víz-csatorna bővítése 530 e Ft,
- Rendezvényház építéséhez kapcsolódó kiadások 3.721 e Ft,
- Urnafal kialakítás 300 e Ft
- Kölcsey Ferenc utca 33-35 mögötti partfal omlás 200 e Ft
- a Gólyafészek Óvoda részére – előző évi pénzmaradványból –
informatikai szakmai fejlesztés 401 e Ft
- Gólyafészek Óvoda 2009. évben vásárolt
takarítógép beszerzés áthúzódó részlete 40 e Ft
Felhalmozási célra átadott pénzeszközök:
- Dobai Viktorné életjáradék 328 e Ft
- ceglédi hulladéklerakó építés 2010. évi költsége 315 e Ft
- Fundamenta befizetések a korrekciós összegek miatt 473 e Ft
- 51/2010 kt-határozat végrehajtásaként
szennyvíz-csatorna dupla befizetések visszatérítése 832 e Ft
Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások I. félévi egyenlege 2.300 e Ft, melyhez az alábbi könyvelési tételek kapcsolódnak:
- 2009. év 12. havi nettó munkabérek - 4.394 e Ft
- 2009. év 12. havi hóközi kifizetések -3.517 e Ft
- ellátmányok, vásárlásra kiadott előlegek 108 e Ft
- 2010. év 06. havi nettó bérindítás 4.856 e Ft
- 2010. év 06.hóban megvásárolt II. félévre érvényes
hideg és meleg étkezési utalványok, valamint a cefetéria
rendszer keretén belül adható beiskolázási támogatás,
üdülési csekkek 3.793 e Ft
- 2010. év 06.havi hóközi kifizetések - ápolási díjak,
képviselők tiszteletdíja, dolgozó-net, egyéb hóközi
államkincstári bérszámfejtések 1.454 e Ft
2010. június 30-án a költségvetési elszámolási számla egyenlege 65.095 e Ft volt. Ebből lekötött pénzeszköz 63.142 e Ft, elkülönítetten kezelendő TÁMOP pályázati pénzeszköz 500 e Ft, egyéb korábbi években elkülönített számla 48 e Ft, költségvetési bankszámla 1.405 e Ft. A fentieken felül tárgyidőszak végén a házipénztár záró egyenlege 41 e Ft volt.
Az első félév során az Önkormányzat likviditási helyzete stabil volt, ebből adódik, hogy nem volt szükség működési hitel igénybevételére.
Az előterjesztés mellékleteiben megismerhető számszerű és statisztikai adatok tükrében, illetve a gazdálkodási munka szöveges értékelése alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a tájékoztatóban foglaltakat és a határozati javaslatot megvitatni, javaslataikkal kiegészíteni, ezt követően elfogadni szíveskedjen.
Gomba, 2010. augusztus 30.
Tisztelettel:
Lehota Vilmos
polgármester
Határozati javaslat
…./2010. (IX.09.) sz. határozat
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatót és az alábbi határozatot hozta.
1. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatót az 1-7. sz. melléklet szerinti részletezés szerint elfogadja.
A határozat végrehajtást nem igényel.
beszámoló
mellékletei függelékei
Pénzügyi szakértői vélemény