10. napirendi pont
E L Ő T E R J E S Z T É S
a Képviselő-testület 2009. szeptember 10-i ülésére
Tárgy: Tájékoztató a pénzkezelésnek, a kiadási és bevételi pénztárbizonylatok alátámasztottságának vizsgálatáról készült belsőellenőri jelentés megállapításairól
Előterjesztő: Lehota Vilmos polgármester
Előkészítő: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
Véleményező: Pénzügyi Bizottság
Iktatószám: 762-4/2011.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2010. október 28-án megtartott ülésén tárgyalta a képviselő-testület a 2011. évi belső ellenőrzési tervet, és azt a 203/2010. (X.28.) sz. határozatával hagyta azt jóvá.
A jóváhagyott ellenőrzési terv utóellenőrzés keretében tartalmazza a pénzkezelés, a pénztári rovancs, pénztárzárlat, a kiadási és bevételi bizonylatok alátámasztottságának vizsgálatát a számviteli szabályok szerint. Az ellenőrzés céljaként került meghatározásra, hogy az érintettek meggyőződjenek a 2010. évi ellenőrzés megállapításának mindennapi gyakorlatba történő átültetéséről.
A Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft a belsőellenőrzést 2010. május 26-án elvégezte, s az ellenőrzésről az előterjesztéshez csatolt jelentést bocsátotta rendelkezésre.
A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Korm. sz. rendelet 17. § (1) bekezdés d) pontja értelmében az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetője köteles a saját hatáskörébe tartozóan az ellenőrzés megállapításai, és javaslatai alapján a végrehajtásért felelősöket és a végrehajtás határidejét feltüntető intézkedési tervet készíteni, az intézkedéseket a megadott határidőig végrehajtani, továbbá arról az ellenőrzést végző szerv, illetve szervezeti egység belső ellenőrzési vezetőjét tájékoztatni. E jogszabályi kötelezettségnek eleget téve készült el a határozati javaslat mellékletét képező intézkedési terv, melynek jóváhagyását kérem a Tisztelt Képviselő-testülettől a vélemények, észrevételek, javaslatok megvitatását követően.
Gomba, 2011. június 20.
Tisztelettel:
Lehota Vilmos
Polgármester
Határozati javaslat
…./2011. (VI.30.) sz. képviselő-testületi határozat
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta a pénzkezelésnek, a kiadási és bevételi pénztárbizonylatok alátámasztottságának vizsgálatáról készült belsőellenőri jelentés megállapításairól készült tájékoztatót, továbbá a jelentés megállapításaira készített intézkedési terv elfogadására irányuló javaslatot és az alábbi határozatot hozta.
1. A Képviselő-testület a belsőellenőrzés megállapításaira készített intézkedési tervet jóváhagyja.
2. A Képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy döntéséről a határozat, és a mellékletét képező intézkedési terv megküldésével tájékoztassa a Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft vezetőjét az intézkedési terv véleményezése céljából.
Határidő: 2011. július 15.
Felelős: Lehota Vilmos polgármester
INTÉZKEDÉSI
TERV
A Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft-nek a
Polgármesteri Hivatalnál a pénzkezelés, a pénztári rovancs, pénztárzárlat, a kiadási és bevételi bizonylatok alátámasztottságának vizsgálatáról
készült belsőellenőri jelentés alapján szükséges intézkedésekre
|
Polgármesteri Hivatal
|
|||
|
A belsőellenőrzés során megjelölt javaslatok |
Tervezett / megtett intézkedés |
Intézkedésre előírt határidő
|
Intézkedés megtételéért felelős megnevezése
|
|
A házipénztári kifizetések során javasolt egy formai és tartami igényeket is kielégítő meghatalmazás nyomtatvány használata. |
Javaslat elfogadása |
Július 15. és folyamatosan |
Kósa Erzsébet Anikó jegyző
|
|
A számlát kiállító munkatárs megfelelő adattartalmú írásbeli meghatalmazás alapján végezze számlázási feladatait |
Javaslat elfogadása. |
2011. július 31. |
Kósa Erzsébet Anikó jegyző
|
Gomba, 2011. június 20.
Az intézkedési tervet készítette:
Kósa Erzsébet Anikó
jegyző