6. napirendi pont
E L Ő T E R J E S Z T É S
a Képviselő-testület 2011. szeptember 15-i ülésére
Tárgy: Javaslat a 2012. évi belsőellenőrzési terv elfogadására
Előterjesztő: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
Véleményező: valamennyi bizottság
Ügyiratszám: ………/2011.
Tisztelt Képviselő-testület!
A költségvetésből gazdálkodó szervezetek ellenőrzési feladatát, annak
célját és szervezeti rendszerét az államháztartásról szóló többször módosított
1992. évi XXXVIII. törvény, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV.
törvény (továbbiakban: Ötv.) és a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről
szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet határozza meg. Az Ötv. 92. § (6)
bekezdésének előírása szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső
ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év november 15-ig hagyja
jóvá. Tekintettel arra, hogy a határidőig a kistérségi döntésnek is meg kell
születnie, s a soron következő képviselő-testületi ülés november 17-én kerül
megtartásra, az éves munkaterv az e havi ülés napirendi pontjai között
szerepelteti a 2012. évi belsőellenőrzési terv előkészítését.
Az Ötv. írja elő, hogy a jegyző köteles olyan pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszert működtetni, mely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A belső ellenőrzés jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani.
A 2012. évi belsőellenőrzési terv javaslata az előző évi tervezéshez hasonlóan a jogszabályban meghatározott szerkezetben és tartalommal készült. A kockázatelemzés szerint az ellenőrzésre javasolt területeken indokolt a belsőellenőrzés eszközével élni, melynek javaslatai előmozdíthatják a szabályszerűbb munkavégzést mind a közoktatási feladatok ellátása, mind az adóigazgatás területén.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben foglaltakat megtárgyalni, javaslatával, véleményével, észrevételével kiegészíteni, s a 2012. évi belsőellenőrzési tervre tett javaslatot elfogadni szíveskedjen.
Gomba, 2011. szeptember 5.
Tisztelettel:
Kósa Erzsébet Anikó
jegyző
Határozati javaslat
……/2011. (IX.15.) sz. határozat
Gomba Község Önkormányzatának képviselő-testület megtárgyalta a 2012. évi belsőellenőrzési tervre vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozta:
1. A képviselő-testület elfogadja az Önkormányzat – jelen határozat 1. sz. mellékletét képező - 2012. évi belső ellenőrzési tervét.
2. A képviselő-testület felkéri a jegyzőt, hogy a belsőellenőrzés szervezésében közreműködő Monor és Térsége Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Munkaszervezete részére az elfogadott 2012. évi belsőellenőrzési tervet küldje meg.
Felelős: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
Határidő: 2011. szeptember 30.
1. sz. melléklet
Gomba Község Önkormányzata
Képviselő-testületének a …../2011. (IX.15.) sz. határozatához
Gomba Község Önkormányzatának 2012. évi belsőellenőrzési terve
Az ellenőrzött szerv /szervezeti egység megnevezése |
A tervezett ellenőrzés célja, tárgya, az ellenőrizendő időszak meghatározása |
Az ellenőrzési tervet megalapozó elemzés |
Az
ellenőrzés típusa / módszere |
Az
ellenőrzés időbeli ütemezése |
Szükséges ellenőrzési kapacitás meghatározása |
Polgármesteri Hivatal |
A helyi iparűzési adóbevallások szabályszerűségének vizsgálata reprezentatív mintavétel alapján
Időszak: 2011. év |
A település vállalkozásai által benyújtott adóbevallások megalapozottságának megítélése szakértői közreműködést igényel. A tárgykörben tartott ellenőrzések elősegíthetik az adóbevallások pontos benyújtását, az esetleges adóhiányok feltárását. |
szabályszerűségi vizsgálat |
2012. augusztus
Jelentés:
2012. október |
(1 ellenőr) |
Gólyafészek Óvoda |
A Gólyafészek Óvoda működésének vizsgálata a vonatkozó jogszabályoknak történő megfelelés tükrében.
Időszak: 2011/2012. nevelési év
|
A tanügy-igazgatási dokumentumok képezik alapját az államkincstári illetve ágazati ellenőrzéseknek. Fontos, hogy a nevelési intézményben vezetett dokumentációk a jogszabályi előírásoknak megfelelően legyenek vezetve.
|
szabályszerűségi vizsgálat |
2012. május
Jelentés:
2012. június |
(1 ellenőr) |
Záradék:
A belsőellenőrzési tervet Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a …../2011. (IX.15.) sz. határozatával fogadta el.
Gomba, 2011. szeptember 15.
………………………………………………….
jegyző aláírása