1. napirendi pont
E L Ő T E R J E S Z T É S
a Képviselő-testület 2012. január 19-i rendkívüli ülésére
Tárgy: Az Önkormányzat 2012. évi költségvetésének elkészítése érdekében szükséges – előzetes képviselő-testületi döntést, jóváhagyást igénylő – ügyek tárgyalása
Előterjesztő: Lehota Vilmos polgármester
Előkészítő: Kósa Erzsébet Anikó
Véleményező: Valamennyi Bizottság
Iktatószám: 127/2012.
Tisztelt Képviselő-testület!
Az elmúlt évek önkormányzati költségvetéseinek előkészítése során már gyakorlattá vált a jelentősebb kiadásokat befolyásoló helyi döntésekre történő javaslattétel. Erre vagy közvetlenül a költségvetés elfogadása előtt, vagy rendkívüli ülés keretében került sor. Jelen előterjesztés Gomba Község Önkormányzata 2012. évi költségvetésének előkészítése során felmerülő kérdésekre összpontosít, a kiadási előirányzatok közül a jelentősebb tervszámok rögzítéséhez szükséges önkormányzati döntésekre tesz javaslatot.
I.
A kiadási előirányzatok között a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok tervszámának kialakításához indokolt egy előzetes döntés, mellyel a képviselő-testület deklarálja azon szándékát, hogy milyen létszámadatot kíván az önkormányzat költségvetési rendeletében jóváhagyni.
A koncepció megtárgyalásakor - az akkori előterjesztésben szereplő javaslat alapján - a 164/2011. (XI.17.) sz. képviselő-testületi határozat 5. pontjában hagyott jóvá a Képviselő-testület a 2011. évi adatokhoz képest a községgazdálkodás szakfeladaton 1 fő, az óvodai nevelés szakfeladaton 0,25 fő létszámbővítést. A községgazdálkodási szakfeladaton jelzett létszámbővítés célja már a koncepció során is az elfogadható és folyamatosan fenntartható településkép elérése volt. Az óvodai nevelés szakfeladaton az engedélyezett létszám növelése a takarítási és adminisztratív feladatok ellátását végző részmunkaidős közalkalmazotti munkaidejének napi 6 óráról 8 órára növelését takarja.
Megfontolásra ajánlom a Tisztelt Képviselő-testületnek az alábbi munkakörök létrehozása érdekében az engedélyezett létszám - koncepcióban meghatározott mértékén túli - növelését:
- Az előttünk álló esztendő(k)ben a polgármesteri hivatal apparátusának jelentős beruházások lebonyolítását kell összehangolni. A településüzemeltetésen túlmutató feladatok megoldása nem, vagy csak nagyon nehezen biztosítható a jelenlegi formában. A beruházási helyszíneken a kivitelezések koordinálása, a beruházási adminisztráció lebonyolítása, a pályázati-, a beruházási folyamatba épített-, és a monitoring határidők betartása és figyelemmel kísérése nem látható el részmunkakörként. Nem lehet megoldás a vezetői munkaidők másfél-, kétszeresére nyújtása. Célszerű lehet a polgármesteri hivatal szervezetében egy beruházási előadói munkakör létrehozása, a köztisztviselői kinevezés finanszírozási feltételeinek 2012. március 1-ei hatályú megteremtése. A Képviselő-testület támogató döntése esetén február második felében pályázati felhívás közzétételére kerülhet sor, s eredményes pályázati eljárás esetén már áprilisban rendelkezésre állhat egy településfejlesztési, -rendezési feladatok ellátására szakképzettséggel, reményeink szerint gyakorlattal rendelkező munkaerő.
- Az önkormányzat gazdálkodási feladatainak ellátása 2012 második felében ismét jelentős problémát fog jelenteni, hiszen a nagy szakmai tapasztalattal és tudással rendelkező gazdálkodási előadó nyugdíjba vonul. Szakmai támogatására a hivatalvezetés számíthat, ám mindez csupán részmunkaidős foglalkoztatást, vagy egyéb jogviszony keretében történő megbízást tesz lehetővé. Így július 1-től a könyvelési és egyéb számviteli feladatok ellátása a jelenlegi alkalmazotti létszámmal még a munkaterületek belső átszervezése után is problémát fog jelenteni. Célszerű a gördülékeny feladatátadás érdekében legalább áprilistól megteremteni a lehetőségét annak, hogy egy fővel bővíthető legyen a gazdálkodási előadói munkakörök száma, s a féléves beszámoló előkészítése zavartalanul megtörténhessen. Ez tényleges létszámbővítésként azt eredményezheti, hogy áprilistól lehetőség nyílik a hivatalvezetés részére, hogy a nyugdíjba távozó köztisztviselő által ellátott feladatok átszervezése megkezdődhessen, majd az év második felében ismét 2 teljes munkaidős kinevezéssel és egy részmunkaidős, vagy egyéb jogviszony keretében biztosított szakértői tevékenységgel legyen biztosított a gazdálkodási tevékenység adminisztrálása. Amennyiben a Képviselő-testület elfogadja a hivatalvezetés javaslatát, e munkakörre is megtörténhet a pályázat kiírása február végén.
- További létszámbővítésre teszek javaslatot a település-fenntartási feladatok maradéktalan ellátása érdekében. A koncepcióban jóváhagyott 1 fő mellett indokoltnak tartom további 2 fő közterület gondozó minimum 6 hónapos (májustól októberig terjedő) időtartamra történő felvételét, hogy a nyári időszak településüzemeltetési feladatait az elvárásoknak megfelelően tudjuk végezni.
- A fizikai állományú alkalmazottak felvételével párhuzamosan indokolt két darab motoros kézi fűkasza beszerzése is, hogy a személyi feltételek mellett a tárgyi feltételek is rendelkezésre álljanak az elvárt minőségű közterület gondozáshoz.
Összegezve a létszámbővítésre tett javaslataimat, kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a biztonságos feladatellátáshoz szükséges munkaerő foglalkoztatásához az alábbi határozati javaslat elfogadásával szíveskedjen hozzájárulni:
…../2012. (I.19.) határozati javaslat
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az engedélyezett létszám bővítésére vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozta:
1. A Képviselő-testület 2012-ben indokoltnak tartja a polgármesteri hivatalban kialakított munkaköröket
a) a jövőben várható beruházások zavartalan lebonyolítása érdekében a 1 fő beruházási előadói,
b) a gazdálkodási feladatok zavartalan ellátásának biztosítása érdekében további 1 fő gazdálkodási előadói
munkakörrel bővíteni.
2. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az 1. ponttal meghatározott munkakörökben történő köztisztviselői kinevezés személyi juttatás és munkaadókat terhelő járulékok fedezetét a tervezésre vonatkozó szabályok betartásával beruházási előadó tekintetében 2012. március 1-től, gazdálkodási előadó tekintetében 2012. április 1-től a költségvetés eredeti előirányzataként tervezze.
3. A Képviselő-testület 2012-ben indokoltnak tartja a községgazdálkodási szakfeladaton a koncepciót rögzítő határozatban jóváhagyott létszámbővítésen túl további 2 fő idényjellegű foglalkoztatását - megfelelő munkaeszközökkel - a településüzemeltetési feladatok ellátása érdekében.
4. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az 3. ponttal meghatározott munkakörökben történő foglalkoztatás bér- és munkaadókat terhelő járulékok fedezetét a tervezésre vonatkozó szabályok betartásával 2012. május 1-től október 31-ig a költségvetés eredeti előirányzataként tervezze.
Határidő: 2012. január 30.
Felelős: Lehota Vilmos polgármester
II.
Amennyiben a Képviselő-testület támogatásával növekedhet a polgármesteri hivatalban a munkakörök száma, akkor nem kerülhető el a polgármesteri hivatal szervezeti és működési szabályzatának módosítása sem, mely első ízben a 126/2007. (XII.10.) számú kt-határozattal került jóváhagyásra. Módosításra ezt követően hat alkalommal került sor. A hivatali szmsz hatályos, egységes szerkezetű szövegét a képviselő-testület a 25/2011. (II.10.) sz. határozattal hagyta jóvá. Jelen módosítással egyidejűleg célszerű a Polgármesteri Hivatalnál állományban lévő karbantartó és fizikai csoportvezetői státuszt a községgazdálkodási szakfeladatra átcsoportosítani.
Az engedélyezett létszám növelésére, valamint a munkakörök átcsoportosítására vonatkozó határozati javaslat elfogadása esetén kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát egységes szerkezetben az alábbi határozati javaslat alapján szíveskedjen elfogadni:
…../2012. (I.19.) határozati javaslat
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta a Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítására vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozta:
1. A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítását 2012. január 1-i hatállyal - a határozat 1. sz. mellékletének megfelelő egységes szerkezetbe foglalt szövegezéssel - jóváhagyja.
2. A képviselő-testület felkéri a jegyzőt, hogy a módosításokkal egységes szerkezetbe foglalt szervezeti és működési szabályzat megismeréséről gondoskodjon.
Határidő: azonnali
Felelős: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
III.
Az I. pont alatt meghatározott létszámadaton túl a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzatát jelentősen befolyásolja a költségvetési koncepcióban e tekintetben rögzített elvek érvényesülése.
A Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény (továbbiakban: költségvetési tv) 56. § (1) bekezdése rendelkezik a köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény (továbbiakban: Ktv.) 43. § (1) bekezdésében foglalt illeményalap összegéről 38.650,- Ft-os összegben, mely 2008. január 1-től változatlan.
A költségvetési tv. 57. § (1) bekezdése rendelkezik a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. tv. (továbbiakban: Kjt) által meghatározott fizetési fokozatokhoz tartozó legkisebb szorzószámokról, valamint az illetménypótlék számítási alapjáról 20.000,- Ft-os összeggel. A (2) bekezdés határozza meg, hogy a Kjt. 77. § (1) bekezdése szerinti kereset-kiegészítés maximális összegét. Ez foglalkoztatói szinten 2012-ben - nem rendszeres juttatásként megtervezve - a keresetbe tartozó juttatások előző évi bázisának 2 %-a lehet.
Továbbra sem változott az a szabály, hogy cafetéria juttatás nem jár minden foglalkoztatotti szférában automatikusan, csak adható. Egyedül a Ktv. rendelkezik a 49/F. § (4) bekezdésében az alábbiak szerint:
(4) A köztisztviselőt megillető cafetéria-juttatás éves összegét - ha jogszabály eltérően nem rendelkezik - a vezetése vagy az irányítása alá tartozó szervek vonatkozásában a miniszter utasításban, egyéb szervek esetében a hivatali szervezet vezetője a közszolgálati szabályzatban határozza meg, az azonban nem lehet alacsonyabb az illetményalap ötszörösénél, és nem lehet magasabb az illetményalap huszonötszörösénél. A cafetéria-juttatás éves összege biztosít fedezetet az egyes juttatásokhoz kapcsolódó, a juttatást teljesítő munkáltatót terhelő közterhek megfizetésére is.
A minimum szabály (38650x5=193.250,- Ft) érvényes a fenti idézett joganyag alapján, azonban a maximalizálásra vonatkozó szabályozást 2012-ben is felülírta a költségvetési tv 56. § (3) bekezdése, mely szerint a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria kerete 2012. évben nem haladhatja meg a bruttó 200.000,- Ft-ot.
A cafetéria kereten belül a dolgozók jellemzően a kedvezőbb adózású béren kívüli juttatások közül választottak az elmúlt években.
A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (továbbiakban: Szja. tv.) módosítását követően 2012. január 1-től változott a béren kívüli juttatások köre. Ebből következik, hogy az elmúlt évben érvényes, cafetéria szabályzatban rögzített cafetéria juttatások köre módosításra, a szabályzat aktualizálásra szorul.
Az Szja. tv. 71. §-a rögzíti a 2012-ben adható béren kívüli juttatások formáit.
71. § (1) Béren kívüli juttatásnak minősül – ha a juttató a munkáltató – a munkavállalónak
a) személyére és közeli hozzátartozói személyére tekintettel a munkáltató tulajdonában, vagyonkezelésében lévő üdülőben nyújtott üdülési szolgáltatás révén juttatott jövedelemből az adóévben személyenként a minimálbér összegét meg nem haladó rész;
b) a munkavállaló választása szerint
ba) munkahelyi (üzemi) étkeztetésnek minősülő szolgáltatás keretében a munkáltató telephelyén működő étkezőhelyen megvalósuló ételfogyasztás formájában juttatott jövedelemből a havi 12 ezer 500 forintot meg nem haladó rész [ideértve a kizárólag az adott munkáltató munkavállalóit ellátó, a munkáltató telephelyén működő munkahelyi (üzemi) étkezőhelyen az említett értékben és célra felhasználható – a munkáltató vagy az étkezőhelyet üzemeltető személy által kibocsátott – utalványt, elektronikus adathordozót is], és/vagy
bb) fogyasztásra kész étel vásárlására jogosító Erzsébet-utalvány formájában juttatott jövedelemből (az adóéven belül utólagosan adva is) a juttatás alapjául szolgáló jogviszony minden megkezdett hónapjára a havi 5 ezer forintot meg nem haladó rész;
c) az adóévben Széchenyi Pihenő Kártya
ca) szálláshely alszámlájára utalt, kormányrendeletben meghatározott szálláshely-szolgáltatásra felhasználható – több juttatótól származóan együttvéve – legfeljebb 225 ezer forint támogatás;
cb) vendéglátás alszámlájára utalt, melegkonyhás vendéglátóhelyeken (ideértve a munkahelyi étkeztetést is) kormányrendeletben meghatározott étkezési szolgáltatásra felhasználható – több juttatótól származóan együttvéve – legfeljebb 150 ezer forint támogatás;
cc) szabadidő alszámlájára utalt, a szabadidő-eltöltést, a rekreációt, az egészségmegőrzést szolgáló, kormányrendeletben meghatározott szolgáltatásra felhasználható – több juttatótól származóan együttvéve – legfeljebb 75 ezer forint támogatás;
d)
e) iskolakezdési támogatás címén juttatott jövedelemből gyermekenként, tanulónként a minimálbér 30 százalékát meg nem haladó rész;
f) a munkáltató nevére szóló számlával megvásárolt, kizárólag a munkavállaló helyi utazására szolgáló bérlet formájában juttatott jövedelem;
g) az iskolarendszerű képzési költsége munkáltató által történő átvállalása révén juttatott jövedelemből a minimálbér két és félszeresét meg nem haladó rész, azzal, hogy ez a rendelkezés akkor alkalmazható, ha a képzés – akkor is, ha a költséget nem a munkáltató viseli – munkáltatói elrendelés alapján a munkakör betöltéséhez szükséges, vagy egyébként a munkáltató tevékenységével összefüggő szakmai ismeretek megszerzését, bővítését szolgálja.
……
(3) Béren kívüli juttatásnak minősül a magánszemély javára átutalt munkáltatói/foglalkoztatói havi hozzájárulásból
a) az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár(ak)ba a minimálbér 50 százalékát,
b) az önkéntes kölcsönös egészségpénztár(ak)ba/önsegélyező pénztár(ak)ba együttvéve a minimálbér 30 százalékát,
c) foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézménybe a minimálbér 50 százalékát
meg nem haladó rész akkor, ha …..
A polgármesteri hivatal közszolgálati dolgozóinak béren kívüli juttatási rendszerét rögzítő cafetéria szabályzat tervezetét az előterjesztés mellékleteként csatoltam. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a Polgármesteri Hivatal Egységes Közszolgálati Szabályzatának tervezett módosítását döntésével, a határozati javaslat elfogadásával vegye tudomásul. Kérem továbbá Képviselő-társaimat, hogy a közszolgálati dolgozókra vonatkozó, 2012. évben érvényes cafetéria szabályzatot a költségvetés előkészítése keretében a határozati javaslathoz csatolt melléklet szerinti szövegezéssel szíveskedjen jóváhagyni. A közszolgálati cafetéria szabályzattal azonos tartalommal kérem támogatni képviselő-társaim által az önkormányzattal közalkalmazotti jogviszonyban és munkaviszonyban állókra tervezett szabályzatot dolgozónként 200 ezer forintos cafetéria keret meghatározásával.
…../2012. (I.19.) határozati javaslat
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta a Polgármesteri Hivatallal közszolgálati jogviszonyban állók béren kívüli juttatási rendszerének szabályozására vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozta.
1. A képviselő-testület tudomásul veszi Gomba Község Polgármesteri Hivatalának Egységes Közszolgálati Szabályzatának módosítását, s a módosítással egységes szerkezetbe foglalt szabályzatot, továbbá az Egységes Közszolgálati Szabályzat függelékeként a 2012. évre érvényes „Gomba Község Polgármesteri Hivatala közszolgálati dolgozóinak béren kívüli juttatási rendszeréről szóló Cafetéria Szabályzat”-át.
2. A Képviselő-testület felkéri a munkáltatói jogkört gyakorló vezetőket, hogy a határozatban foglaltakról a munkavállalókat tájékoztassák, és gondoskodjanak a dolgozók által 2012. március 1-ig tett nyilatkozat alapján a választott béren kívüli juttatások tárgy évi biztosításáról.
Határidő: értelemszerűen
Felelős: Lehota Vilmos polgármester
Kósa Erzsébet Anikó jegyző
…../2012. (I.19.) határozati javaslat
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az önkormányzattal és költségvetési szerveivel határozatlan idejű jogviszonyban állók béren kívüli juttatási rendszerének szabályozására irányuló javaslatot, és az alábbi határozatot hozta.
1. A képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi költségvetésében az önkormányzattal közalkalmazotti jogviszonyban álló közalkalmazottak, és a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó munkajogviszonyban álló munkavállalók cafeteria juttatására személyenként 200 ezer forintot biztosít.
2. A képviselő-testület - a határozat 1. sz. mellékletének megfelelően - jóváhagyja a „Gomba Község Önkormányzatával közalkalmazotti és munkajogviszonyban állók 2012. évi béren kívüli juttatási rendszeréről szóló Cafetéria Szabályzat”-át.
3. A Képviselő-testület felkéri a munkáltatói jogkört gyakorló vezetőket, hogy a határozatban foglaltakról a munkavállalókat tájékoztassák, és gondoskodjanak a dolgozók által 2012. február 29-ig tett nyilatkozat alapján a választott béren kívüli juttatások tárgy évi biztosításáról.
Határidő: értelemszerűen
Felelős: Lehota Vilmos polgármester
Tisztelt Képviselő-testület!
A Gólyafészek Óvodában az elmúlt költségvetési évben a már megszűnt, korábban ún. kötelező étkezői kör támogatása akként valósult meg, hogy a gyermekek étkeztetése során közreműködő óvónő, dajka és óvodai konyhai kisegítő munkakörben jogviszonyban álló közalkalmazottak részére béren kívüli juttatásként - a munkáltató által fizetendő adó nélkül - 10.000,- Ft/fő/hó összeghatárig a képviselő-testület a költségvetésben fedezetet biztosított.
Javaslom e juttatási formát béren kívüli juttatásként, a korábban jóváhagyott cafetéria kereten túl biztosítani az érintett óvodai dolgozók részére. Pedagógiailag csak az támogatható, ha az óvónő, dajka együtt ebédel a gyermekekkel. Közalkalmazotti szférában nincs akadálya annak, hogy a cafetéria kereten kívül a munkáltató további juttatásra állapítson meg jogosultságot. Az Szja. tv. értelmében ez a juttatás is kedvező adózással biztosítható, amennyiben az óvodai dolgozók cafeteria juttatás keretében ezt a támogatási formát nem veszik igénybe, vagy a szabályzat a választható juttatási formák között a munkahelyi étkeztetést nem sorolja fel.
Javaslom Képviselőtársaimnak, hogy a határozati javaslat elfogadásával a korábbi juttatást megőrizve biztosítsunk béren kívüli juttatásként, munkahelyi étkeztetés keretében fedezetet az óvodai dolgozók részére közalkalmazottanként nettó 10.000,- Ft-os összeggel. Ezen juttatással a munkáltató kimeríti a kedvezményes adózású munkahelyi étkeztetést, tehát az intézményvezető a Gólyafészek Óvoda cafetéria szabályzatában a választható cafetéria elemek között már nem tudja szerepeltetni kedvezményes adózással ugyanezen juttatási formát.
…../2012. (I.19.) határozati javaslat
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta a Gólyafészek Óvoda közalkalmazottainak munkahelyi étkeztetésére és cafetéria juttatására vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozta:
1. A Képviselő-testület felhatalmazza a Gólyafészek Óvoda intézményvezetőjét, hogy a nevelési intézménnyel közalkalmazotti jogviszonyban álló részére béren kívüli juttatásként - a munkáltató által fizetendő adó nélkül - 10.000,- Ft/fő/hó összeghatárig (januártól júniusig és augusztustól decemberig) a költségvetésben biztosítson fedezetet.
2. A Képviselő-testület felhívja az intézményvezető figyelmét, hogy a béren kívüli juttatás elszámolásához a szükséges adatszolgáltatást a hivatal illetékes előadói felé tárgyhónapot követő hó 5. napjáig teljesítse.
3. A képviselő-testület a határozat 2. sz. mellékletének megfelelően hagyja jóvá az intézményvezető által elkészített „A Gólyafészek Óvodával közalkalmazotti jogviszonyban állók cafeteria szabályzat”-át.
Határidő: értelemszerűen
Felelős: Dr. Zimonyi Károlyné intézményvezető
Gomba, 2012. január 11.
Tisztelettel
Lehota Vilmos
polgármester