E L Ő T E R J E S Z T É S

a Képviselő-testület 2012. szeptember 13-i ülésére

 

Tárgy: Javaslat a 2013. évi belsőellenőrzési terv elfogadására

 

Előterjesztő:  Lehota Vilmos polgármester

Előkészítő:     Kósa Erzsébet Anikó jegyző

Véleményező: Ügyrendi Bizottság és Pénzügyi Bizottság

Ügyiratszám: ………/2012.

 

 

Tisztelt Képviselő-testület!

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 61. §-a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás pénzeszközeivel és a nemzeti vagyonnal történő szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás belső kontrollrendszere a költségvetési szervek belső kontrollrendszere keretében valósul meg, beleértve a belső ellenőrzést is.

A 2013. január 1-jén hatályba lépő Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119-120. §-aiban rögzíti a helyi önkormányzatok belső kontrollrendszerét. A 120. § a pénzügyi bizottság feladatait írja elő, míg a 119. § (3)-(4) bekezdése szabályozza a belső kontrollrendszer működtetését. Ezen belül kerül előírásra, hogy a jegyző köteles – a jogszabályok alapján meghatározott – belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A jegyző köteles gondoskodni továbbá – a belső kontrollrendszeren belül – a belsőellenőrzés működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belsőellenőrzési standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzatnak a belsőellenőrzés keretében kell gondoskodni a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Az új szabályozás szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év december 31-éig hagyja jóvá. Az Áht. szerint a helyi önkormányzat és költségvetési szervei belsőellenőrzésére vonatkozó részletes szabályokat jogszabály tartalmazza.

A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet határozza meg.

A belsőellenőrzés finanszírozása az elmúlt években a kistérségi normatívából történt. A Monori TÖKT 2013-tól történő működésére vonatkozóan pontos információ még nincs. Amennyiben a jövő évi költségvetési törvény nem teremt központi forrást a belsőellenőrzések finanszírozására, úgy önkormányzatunknak a jövő évi költségvetésben eredeti előirányzatot kell majd biztosítani az ellenőrzés elvégeztetésére.

A belső ellenőrzés jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani.  

A 2012. évi belsőellenőrzési terv javaslata az előző évekhez hasonló szerkezetben készült. A kockázatelemzés szerint az ellenőrzésre javasolt területeken indokolt a belsőellenőrzés eszközével élni, melynek javaslatai előmozdíthatják a szabályszerűbb munkavégzést a folyamatosan változó szakmai, gazdálkodási és számviteli szabályok között.

 

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben foglaltakat megtárgyalni, javaslatával, véleményével, észrevételével kiegészíteni, s a 2013. évi belsőellenőrzési tervre tett javaslatot elfogadni szíveskedjen.

 

Gomba, 2012. szeptember 4.

 

                                                                   Tisztelettel:

 

                                                                                                                  Lehota Vilmos sk.

                                                                                                                  polgármester

 

 

 

 

 

Határozati javaslat

 

……/2012. (IX.13.) sz. határozat

 

Gomba Község Önkormányzatának képviselő-testület megtárgyalta a 2013. évi belsőellenőrzési tervre vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozta:

 

1.      A képviselő-testület elfogadja az Önkormányzat – jelen határozat 1. sz. mellékletét képező -  2013. évi belső ellenőrzési tervét. 

2.      A képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy a belsőellenőrzés elvégzéséhez szükséges fedezetet a 2013. évi önkormányzati költségvetésben tervezze be.

 

Felelős:           Lehota Vilmos polgármester

Határidő:        értelemszerűen