Képviselő-testületi ülés előterjesztései

Tárgy: Beszámoló az Önkormányzat 2013. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről

Az önkormányzat gazdálkodásának jogi kereteit a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.), a 369/2011. (XII. 31.) Korm. rendelettel módosított államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz), valamint Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény, és az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről, valamint annak módosításairól szóló helyi rendeletek határozzák meg.

Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az 5/2013. (II. 15.) sz. önkormányzati rendeletével (továbbiakban: költségvetési alaprendelet) hagyta jóvá a települési önkormányzat 2013. évi költségvetését, amely a módosításokkal együtt alapját képezi az éves gazdálkodásnak. A 2012 évi költségvetés végrehajtása során a gazdálkodást befolyásoló előirányzat módosításra a 9/2013. (IV. 12.), valamint a 13/2013. (VI. 28.) önkormányzati rendeletekben került sor.

A fenti rendeletek alapján végrehajtott előirányzat-módosítások, valamint a központi költségvetésből 2013. június 30-ig kapott pótelőirányzatok a tervezett bevételi és kiadási előirányzatok összesített főösszegét - a finanszírozási műveletekkel és az előző évi pénzmaradvánnyal együttesen figyelembe véve - az eredeti 684.563 eFt-tal szemben 707.731 eFt-ra módosította. Ezen belül az Önkormányzat 2013. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeget az 530.555 eFt-ról 540.394 eFt-ra, a Polgármesteri Hivatal gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeget 83.260 eFt-ról 84.104 eFt-ra, a Gólyafészek Óvoda gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeget 70.748 eFt-ról 73.820 eFt-ra módosította a Képviselő testület, továbbá az évközbeni intézményalapításra tekintettel a Civilház - Integrált Közösségi és Szolgáltató tér költségvetési főösszegét 9.413 eFt-ban állapította meg.

2013. első félévében Gomba Község Önkormányzata, és az általa irányított költségvetési szervek - az önállóan működő Gólyafészek Óvoda, továbbá Civilház, valamint az önállóan működő és gazdálkodó Gomba Község Polgármesteri Hivatala - a kötelező és önként vállalt feladatainak ellátását maradéktalanul biztosította.

A költségvetési alaprendelet melléklete az Önkormányzat 2013. évi költségvetési létszámkeretét költségvetési szervenként és szakfeladatonkénti megbontásban rögzíti. Az álláshelyek engedélyezett nyitó létszámadata 68 fő volt önkormányzati szinten, melyen belül

- az önkormányzat intézményi költségvetését érintő létszámadat 35 fő volt,

- A 68 főből 16 fő a közfoglalkoztatotti álláshelyek száma. Az összesített statisztikai állományi létszám nyitó adata 59,49 fő volt.

Az engedélyezett álláshelyeken történő foglalkoztatás 2013. június 30-án az évközi módosítások miatt - közfoglalkoztatási álláshelyek csökkentése és évközi álláshely megszűnés - az alábbiak szerint alakult:

- az önkormányzat intézményi költségvetését érintő létszámadat 26 fő volt,

Június 30-án a 60 főből 40 fő teljes munkaidőben, 20 fő pedig részmunkaidőben volt alkalmazásban.

A féléves gazdálkodásról szóló központi előírásoknak megfelelő formában összeállított költségvetési garnitúra határidőre elkészült, A KGR-K11 rendszerben lezárásra és továbbításra került a Magyar Államkincstár Budapesti és Pest Megyei Igazgatóságához.

A Képviselő-testület tájékoztatására az I. félévi gazdálkodás szöveges tájékoztatója mellékleteként szerepelnek a jogszabály által előírt számszaki kimutatások. A mellékletek felépítése igazodik a költségvetés struktúrájához, amely számot ad az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatairól és azok teljesítési adatairól.

Az önkormányzat összesített költségvetésének I. féléves teljesítési adatait az 1. melléklet foglalja össze. A bevételi és kiadási előirányzatok I. félévi teljesítési adatait az 2. mellékletben költségvetési szervenkénti tagolásban, továbbá költségvetési címenként, alcímenként és kiemelt előirányzatonként összegszerűen mutatjuk be. A 3. melléklet a teljesítési adatok módosított előirányzathoz viszonyított arányszámait tartalmazza. A 4.-8. mellékletek a teljesítési adatokat mérlegszerűen mutatják be. A 9. melléklet költségvetési szervenkénti bontásban részletesen tartalmazza a felújítási- és felhalmozási jellegű kiadási előirányzatok I. félévi teljesítését. A 10. melléklet az európai uniós pályázatokhoz kapcsolódó információkat tartalmazza.

A módosított előirányzathoz viszonyított összesített bevételi főösszeg I. féléves teljesítése 62,82 %-os, amely az önkormányzati szintű 707.731 eFt módosított előirányzat 444.575 eFt-ra történő teljesítését jelenti. Az önkormányzat összesített konszolidált - intézményfinanszírozás nélküli - bevételi főösszegének I. félévi teljesítése 66,48 %-os arányt mutat, amely az önkormányzati szintű 555.957 eFt módosított előirányzattal szemben 369.587 eFt teljesítését jelent.

A módosított előirányzathoz viszonyított önkormányzati összesített kiadások teljesítési aránya 49,58 %, amely összegszerűen 350.861 eFt felhasználást jelent a 707.731 eFt előirányzati adathoz képest. Az önkormányzat összesített konszolidált - intézményfinanszírozás nélküli –kiadási főösszegének I. félévi teljesítése 49,62 %-os arányt mutat, amely az önkormányzati szintű 555.957 eFt módosított előirányzatból 275.873 eFt felhasználást jelent.

A felújítási kiadások teljesítési aránya 49,22 %, amely a 10.692 eFt előirányzattal szemben 5.263 eFt felhasználást jelent. A beruházási kiadások teljesítési aránya 74,4 %, amely a 127.309 eFt előirányzattal szemben 94.718 eFt felhasználást jelent. A felhalmozási célú pénzeszköz átadások teljesítése időarányos 51,79 %.

Előterjesztésünk a mellékletek mellett az „A”-„D” függelékekben foglalja össze a részletesebb információkat a féléves teljesítési adatokhoz.

Az „A” függelékből ismerhetőek meg a különböző adónemeken félévkor nyilvántartott hátralékok. Az esedékes adóhátralékok összege 19.868 eFt, amely az előző év azonos időszakához képest az esedékes hátralékok vonatkozásában összességében 2.028 eFt növekedést mutat, hiszen 2012. I. félévi nyilvántartott hátralék 17.840 eFt volt.

A „B” függelék a központi támogatásokat tartalmazza elemi szinten. A központi költségvetésből befolyó normatív és egyéb jellegű támogatások teljesítési aránya – az I. félévi előirányzatok átvezetése után – időarányos, 53,47 %.

A „C” függelékben az önkormányzat által folyósított ellátások és egyéb pénzbeli juttatások előirányzati és teljesítési adatai kerültek részletezve rögzítésre. A függelék nyújt információt arról, hogy az állam által részben finanszírozott szociális ellátások fedezetére a 7.731 eFt központi támogatás mellett további 1.755 eFt szükséges önkormányzati forrásból. A teljes egészében önkormányzati forrásból biztosított szociális ellátások 6.068 eFt-os összegével együtt így e célra 7.823 eFt került az I. félévben felhasználásra. Ezt az összeget növeli a normatív támogatásba bevont óvodai gyermekétkeztetésre fordított 1.305 eFt is.

A „D” függelék a támogatásértékű pénzeszköz átadások részletezését mutatja be.

Gomba Község Önkormányzatának összesített bevételei adatok eFt-ban

MEGNEVEZÉS	EREDETI ELŐIRÁNYZAT	MÓDOSITOTT ELŐIRÁNYZAT	TELJESÍTÉS
Az önkormányzat összesített bevételei:	684.563	707.731	444.575
Az önkormányzat összesített konszolidált bevételei:	546.118	555.957	369.587
Az önkormányzat összesített bevételei finanszírozási műveletek (pénzmaradvány) nélkül	566.494	583.407	320.251
Az önkormányzat összesített konszolidált bevételei finanszírozási műveletek (pénzmaradvány) nélkül	428.049	431.633	245.263

Az Önkormányzat módosított működési bevételi előirányzatának főösszege - a 42.022 eFt működési célú pénzmaradvánnyal együtt - 345.494 eFt. Az első félévi gazdálkodás során 222.798 eFt bevétel realizálódott, amely 64,49 %-os teljesítési arányt jelent.

A közhatalmi bevételi előirányzat 143.056 eFt, melyből 79.906 e Ft folyt be az első félévben az alábbi megbontásban:

· a helyi adó bevételek jogcímen 133.838 e Ft előirányzat szerepel a költségvetésben, melyből 75.161 e Ft folyt be, mely 56,16 %-os teljesítést jelentene. Ha tekintettel vagyunk az iparűzési adó 2012. évi túlfizetéséből eredő 55.146 eFt-os visszafizetési kötelezettségre , akkor a módosított előirányzat teljesítéseként csupán 14,95 %-ot lehet figyelembe venni.

· az egyéb adók módjára behajtható bevételek (pótlékokat, bírságokat) jogcímen 422 e Ft előirányzat került tervezésre, melyből 104 eFt realizálódott.

· az átengedett központi adók - megosztott gépjárműadó és a termőföld bérbeadásából származó bevételek - 6.861 eFt előirányzattal kerültek tervezésre, melyből 3.731 eFt bevétel folyt be.

· a talajterhelési díj 1.935 eFt-os módosított bevételi előirányzata 776 eFt-ra teljesült.

A fentieken felül nem tervezett bevételként közigazgatási bírság jogcímen 134 eFt bevétel folyt be. Az önkormányzati adóhatóság által behajtott közigazgatási bírság 60 %-át kell tovább utalni a bírságot kiszabó szerv részére, s 40 % marad az önkormányzat költségvetésében. Kivételt képez a megosztás alól a közlekedési helyszíni bírságok behajtása, mert a helyszíni bírságok 100 %-a önkormányzati költségvetési bevétel marad.

Intézményi működési bevételként az önkormányzati költségvetés 50.173 eFt módosított előirányzattal szemben 41.543 eFt folyt be.

1.) Az egyéb sajátos működési bevételek teljesítése az alábbi tételekből tevődik össze:

· szolgáltatások jogcímen 13.261 eFt realizálódott. Ebből a munkahelyi vendéglátás szakfeladaton 12.849 eFt, az önkormányzati igazgatás szakfeladaton 232 eFt, a közösségi színterek működtetése szakfeladaton 130 eFt, a köztemető fenntartás szakfeladaton 50 eFt befizetés történt.

· az étkeztetéshez kapcsolódó intézményi ellátási díjak jogcímen 5.558 eFt bevétel realizálódott az első félévben.

2.) A működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések teljesítése az alábbi tételekből tevődik össze:

· működési célú ÁFA bevétel jogcímen összességében 16.458 eFt realizálódott, melyből a működési kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 3.378 eFt, és a kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja 4.801 eFt volt. A fordított ÁFA miatti könyvelt bevétel 8.279 eFt.

· a szabad pénzeszközök tárgyévi lekötéséből 5.410 eFt kamatbevétel folyt be.

A működési célú támogatások 8.097 eFt-os tervszámával szemben 3.759 eFt bevétel folyt be az első félévben.

· az egészségügyi ellátások OEP finanszírozása az első félévben 1.788 eFt volt, mely a védőnői ellátás és az óvodai egészségügyi ellátásra finanszírozását jelenti.

· közfoglalkoztatás jogcímen 4.503 eFt támogatási bevétel került tervezésre, melyből az első félévben 1.956 eFt realizálódott. Az alacsony időarányos teljesítés indoka, hogy a közfoglalkoztatás támogatása időben elhúzódva kerül kiutalásra az önkormányzat részére.

3.) Működési célú támogatásértékű bevétel kistérségi társulástól:

· a kistérségi társuláson keresztül érkező logopédiai működési támogatás jogcímen 15 eFt folyt be az első félévben, mely az előző évi elszámolás kiegészítése.

Az államháztartáson kívülről átvett működési célú támogatások 1.234 eFt-os tervszámával szemben 484 eFt bevétel folyt be az első félévben. Ebből a háziorvostól 180 eFt, a fogorvostól 90 eFt rendelő-fenntartási hozzájárulás, továbbá 214 eFt temető-fenntartási hozzájárulás került befizetésre.

A működési célú központi támogatások 100.912 eFt-os eredeti előirányzata az első félévben 55.084 eFt-ra teljesült.

Kiegyenlítő, függő, átfutó bevétel az önkormányzat intézményi költségvetésében nem volt 2013 I. félévének végén.

II. Gomba Község Polgármesteri Hivatala költségvetésének I. félévi teljesítése:

A Polgármesteri Hivatal módosított működési bevételi előirányzatának főösszege 82.858 eFt. Az első félévi gazdálkodás során 43.981 eFt bevétel realizálódott, amely 53.08 %-os teljesítési arányt jelent. Az összesített bevételből a működési célú intézményfinanszírozás 41.781 eFt volt. A Hivatal konszolidált működési bevételi előirányzata 2.923 eFt, az első félévi teljesítési adat 2.200 eFt volt.

A 120 eFt-os Közhatalmi bevételi előirányzatból igazgatási szolgáltatási díj jogcímen a tervezett 100 eFt előirányzattal szemben 56 eFt folyt be az első félévben. A 20 eFt-os egyéb, adók módjára behajtható bírságbevétel előirányzata nem teljesült.

Intézményi működési bevételként a költségvetés 2.803 eFt módosított előirányzatával szemben 2.144 eFt folyt be.

1.) Az egyéb sajátos működési bevételek teljesítése 1.914 eFt, amely az alábbi tételekből tevődik össze:

· a hivatali munkaidőn túli anyakönyvi tevékenységért fizetendő szolgáltatási díj előirányzata 30 eFt, melyből az első félévben 12 eFt realizálódott,

· továbbszámlázott közvetített szolgáltatás jogcímen 701 eFt előirányzattal számoltunk, mely a zöldség üzlet rezsiköltség térítési díjából, valamint a képviselők és a hivatali dolgozók internet térítési díjából tervezett összeg. Ebből 468 e Ft realizálódott az első félévben,

· a lakóingatlanok és nem lakóingatlanok bérbeadására az 1.362 eFt módosított előirányzatból 1.260 eFt bevétel realizálódott,

· alkalmazottak térítése jogcímen 60 eFt folyt be, amely étkezési térítési díjból származik.

2.) A működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések teljesítése 213 eFt volt, amely a kiszámlázott termékek és szolgáltatások általános forgalmi adó bevételéből származik.

3.) A működési célú kamatbevételek teljesítése 17 eFt, előirányzata a bevételnek nem volt.

4.) A működési célú intézményfinanszírozás az alábbiak szerint alakult:

· Intézményi működési bevételként kerül a hivatali költségvetésbe az önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás összege. A tárgyévben végrehajtott költségvetési rendelet-módosítások következtében a tervezett működési célú 79.091 eFt-os intézményfinanszírozás előirányzata 79.935 e Ft-ra változott, amely az első félévben 41.781 eFt-ra teljesült.

Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek I. félévi egyenlege -80 eFt, amelyhez az OPI CLEAN TEAM Bt óvadéka kapcsolódik, mely csak a II. félév során került visszafizetésre.

Intézményi működési bevételként a Gólyafészek Óvodánál a 72.422 eFt módosított előirányzattal szemben 37.035 eFt folyt be. Az összesített bevételből a működési célú intézményfinanszírozás 31.318 eFt volt. A Gólyafészek Óvoda konszolidált működési bevételi előirányzata 10.571 eFt, az első félévi teljesítési adat 5.717 eFt volt.

1.) Az intézményi működési bevételek teljesítése 5.274 eFt, amely az alábbi tételekből tevődik össze:

- intézményi térítési díj jogcímen a gyermekétkeztetés bevétele szerepel. Az óvodai gyermekétkeztetésre 4.861 e Ft előirányzat került tervezésre, melyből az első félévben 3.102 eFt folyt be.

- az alkalmazottak térítési díjának előirányzata 1.587 eFt, melyből 894 e Ft bevétel realizálódott.

2.) A működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések teljesítése 1.278 eFt, amely az alábbi tételekből tevődik össze:

- a kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA bevételétele 1.084 eFt,

- a működési kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés pedig 194 eFt volt.

3.) A működési célú támogatások teljesülése 443 eFt, amely a 2010-ben indult TÁMOP pályázat végelszámolásából előző évről áthúzódó bevételként realizálódott.

- Intézményi működési bevételként kerül az óvoda költségvetésbe az önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás összege. A tárgyévben végrehajtott költségvetési rendeletmódosítások következtében a tervezett 58.779 eFt-os intézményi finanszírozás előirányzata 61.851 e Ft-ra változott, amely az első félévben 31.318 eFt-ra teljesült.

IV. Civilház - Integrált Közösségi és Szoláltató tér költségvetésének I. félévi teljesítése:

A Civilház év közben alapított költségvetési szerv. Eredeti előirányzat a költségvetési rendszerben év elején így nem került rögzítésre. Az intézmény működési költségvetési előirányzata kizárólagosan a 9.413 eFt-os működési célú intézményfinanszírozást rögzíti.

A 2013. május 1-től realizálódott bevétel 1.362 eFt volt, melyből 1.339 eFt működési célú intézményfinanszírozás, valamint 23 eFt bevétel teljesült egyéb sajátos működési bevételként.

Az ÖNKORMÁNYZAT ÖSSZESÍTETT KÖLTSÉGVETÉSÉNEK PÉNZFOGALOM NÉLKÜLI MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEI

Az Önkormányzat 2013. évi összesített bevételi előirányzatai között pénzforgalom nélküli működési célú bevételként 37.836 eFt eredeti előirányzat került tervezésre. A 2012. évi költségvetés végrehajtása során az önkormányzat költségvetésében jóváhagyott működési célú pénzmaradvány összege 6.255 e Ft-tal, 44.091 eFt-ra nőtt.

· az önkormányzat intézményi költségvetésének működési célú pénzmaradványa 42.022 eFt

Az összességében 44.091 eFt a fentiekben részletezve a működési költségvetésben számbavételre került.

A felhalmozási költségvetés eredeti előirányzatának bevételi főösszege 109.040 eFt volt, amely a tárgyévi költségvetési rendeletmódosítások következtében 114.667 eFt-ra módosult. Az I. félévben a módosított előirányzat 56.627 eFt-ra teljesült, amely 49,38 %-os teljesítést jelent.

Felhalmozási célú saját bevétel jogcímen módosított előirányzatként 2.430 eFt került tervezésre, amely magában foglalja:

· a fogászati kezelőegység értékesítésének 2013. évi részleteiből tervezett 512 eFt-ot,

A tervezett bevételekből összességében 1.931 eFt realizálódott. A fogászati kezelőegység értékesítésnek részleteinél mutatkozik elmaradás, a fogorvost a hátralékos vételárrészletek megfizetésére felszólítottuk.

A háztartásoktól felhalmozási célra átvett pénzeszközök eredeti előirányzata 6.000 eFt volt, melyből az érdekeltségi hozzájárulás (LTP) jogcímen az I. félévben 310 eFt folyt be. A bevételi előirányzat teljesülése a kiutalási időpontok miatt csak a II. félévben várható.

Az államháztartáson belüli felhalmozási célú támogatások jogcímen eredeti előirányzatként 93.429 eFt került tervezésre, melynek összege a tárgyévben végrehajtott költségvetési rendeletmódosítások alapján 96.745 eFt-ra változott. A módosított előirányzat magában foglalja a KEOP - helyi ivóvíz bázis kialakítására elnyert támogatást (eredeti ei.: 15.553 eFt; módosított ei.: 13.939 e Ft), a Kenyeres-kert látogatóbarát fejlesztésének támogatását (3.774 eFt), az IKSZT kialakítás támogatását, (52.591 eFt), a Faluközpont megújításra elnyert támogatást (20.795 eFt), valamint a vis maior támogatásokat (eredeti ei.: 716 eFt; módosított ei.: 5.646 eFt),. A fenti pályázatokhoz kapcsolódó bevétel az első félévben az alábbiak szerint teljesült:

A faluközpont megújításra (Főzőkonyha homlokzat felújításra és Szemők Balázs tér felújításra a szabadtéri elárusító hellyel) elnyert támogatás lehívása a II. félévben történik majd meg, valamint az IKSZT záró kifizetési kérelmének benyújtása is júliusban volt lehetséges. A Kenyeres-kert látogatóbarát fejlesztésének megvalósítása a második félévben fejeződik be.

A kiemelt előirányzatként nevesített bevételeken túl e bevételt növeli a 91 eFt közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, és 13 eFt lakossági közműfejlesztési hozzájárulás, mely a kérelmező részére kifizetésre került központi az itt számba vett központi forrásból származó bevételből finanszírozva.

A felhalmozási célú támogatások/kölcsönök jogcímen került visszafizetésre 8 eFt, melynek bevételi előirányzata nem került tervezésre.

A beruházásokhoz kapcsolódó felhalmozási célú ÁFA bevételként a 7.174 eFt módosított előirányzatból 4.422 eFt teljesült az I. félévben.

A fentieken felül felhalmozási célokra pénzforgalom nélküli bevételként 80.233 eFt felhalmozási célú pénzmaradvány állt rendelkezésre a 2013. évi költségvetésben.

Informatikai eszközök beszerzésére 425 eFt felhalmozási célú intézményfinanszírozás előirányzat került tervezésre, amely 407 eFt-os összeggel teljesült.

Udvari mászóka beszerzésére 150 eFt felhalmozási célú intézményfinanszírozás előirányzat került tervezésre, amely 143 eFt-os összeggel teljesült.

IV. Civilház - Integrált Közösségi és szolgáltató Tér költségvetése

A költségvetési szervnek felhalmozási célú bevétele sem előirányzatként, sem teljesítésként nem volt.

Gomba Község Önkormányzatának összesített kiadásai adatok: eFt-ban

MEGNEVEZÉS	EREDETI ELŐIRÁNYZAT	MÓDOSITOTT ELŐIRÁNYZAT	TELJESÍTÉS
Az önkormányzat összesített kiadásai:	684.563	707.731	350.861
Az önkormányzat összesített konszolidált kiadásai:	546.118	555.957	275.873
Az önkormányzat összesített kiadásai finanszírozási műveletek nélkül (pénzmaradvány)	608.036	626.315	350.861
Az önkormányzat összesített konszolidált kiadásai finanszírozási műveletek nélkül (pénzmaradvány)	469.591	474.571	275.873

I. Gomba Község Önkormányzata intézményi költségvetésének I. félévi teljesítése

Az Önkormányzat működési kiadási eredeti előirányzatának főösszege 315.782 eFt volt, amely az első félévben végrehajtott működési célú költségvetési rendeletmódosítások következtében 313.893 eFt-ra módosult. A konszolidált kiadási eredeti előirányzat főösszege 177.912 eFt, amely 162.694 eFt-ra módosult. A működési célú kiadások teljesítése 162.292 eFt amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 51,7%. A konszolidált működési kiadások teljesítése 87.854 eFt, amely a konszolidált módosított előirányzathoz viszonyítva 54%.

A személyi juttatások eredeti előirányzata az önkormányzati költségvetésben 48.718 eFt volt, amely az első félévben 40.139 eFt-ra módosult. A fenti előirányzat tartalmazza a főzőkonyha, a községgazdálkodás, a védőnői szolgálat, a szociális étkeztetés, a tanyagondnoki szolgálat, a könyvtár és a közművelődés szakfeladatain alkalmazott dolgozók I. félévi illetményét/munkabérérét. A személyi juttatás előirányzat tartalmazza a közfoglalkoztatásba bevonni tervezett dolgozók munkabérének fedezetét is. A fenti szakfeladatokon az első félévben 19.533 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 48,66%-a.

A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó eredeti előirányzata a kifizetett személyi juttatásokhoz kapcsolódóan az önkormányzati költségvetésben 13.596 eFt volt, amely az első félévben 11.113 eFt-ra módosult. A kiemelt előirányzaton az első félévben 5.132 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 46,18%-a.

A dologi kiadások eredeti előirányzatának összege 91.976 eFt volt, amely az első félévben 88.272 eFt-ra módosult. A módosított előirányzatból 49.219 eFt került felhasználásra, amely 55,76%-os teljesítést jelent.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai eredeti előirányzatának összege az önkormányzati költségvetésben 10.698 eFt volt, melyből 6.068 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 56,72%-a. Az önkormányzat által folyósított ellátásokról, ezek központi költségvetésből történő finanszírozási mértékéről a „C” függelékben elemi szinten adunk számot.

Az egyéb működési célú kiadások eredeti előirányzata 12.924 eFt volt, amely az első félévi költségvetési rendeletmódosítások következtében 12.472 eFt-ra módosult. A teljesítés 7.902 eFt-tal 63,36 %-os. Az egyéb működési célú kiadások között a legjelentősebb az általános iskola működési célú támogatása a 2007-ben kötött megállapodás alapján. További kiadások keletkeztek ezen a kiemelt előirányzaton a házi-segítségnyújtáshoz kapcsolódóan, az elmúlt évről áthúzódó építéshatósági igazgatási társulás finanszírozásaként, valamint a civilszervezetek támogatásaként, illetve a képviselői alapból rendelkezés alapján történt kifizetések alapján.

Működési célú intézményfinanszírozás jogcímen, eredeti előirányzatként az önkormányzat költségvetésében a hivatal és az óvoda működéséhez szükséges kiadások fedezetére 137.870 eFt szerepelt, amely az első félévben végrehajtott költségvetési rendeletmódosítások után 151.199 eFt-ra módosult. Az összességében 13.329 eFt előirányzat növekedés nagyobb része, 9.318 eFt a Civilház I. félévben kezdődő intézményfinanszírozása. A fennmaradó 4.011 eFt előirányzat növekedés nyújt fedezetet a polgármesteri hivatalt és az óvodát érintő többletkiadások fedezetére, melyet részleteiben a költségvetési rendelet módosításakor ismert meg és hagyott jóvá a Képviselő-testület. A 151.199 eFt módosított előirányzatból az első félévben 74.438 eFt került felhasználásra, amely 49,23 %-os teljesítésnek felel meg.

Az általános tartalék eredeti előirányzataként tervezett összeg 10.922 eFt volt, amely az első félévben végrehajtott rendeletmódosítások következtében 2.416 eFt-ra csökkent.

Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások I. félévi egyenlege 2.049 e Ft, amelyhez a június havi bérfeladás könyvelési adatai tartoznak döntő többségében.

II. Polgármesteri Hivatal költségvetésének I. félévi teljesítése.

Összességében a polgármesteri hivatal működési kiadásainak eredeti előirányzata 82.835 eFt, míg a módosított előirányzata 83679 eFt volt. Az első félévi működési kiadások teljesítése 40.051 eFt, amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 47,86 %-os felhasználást jelent.

A személyi juttatások eredeti előirányzata a polgármesteri hivatalnál 38.937 eFt volt, amely az első félévben 39.814 eFt-ra módosult. A fenti előirányzat tartalmazza az önkormányzati jogalkotás, a polgármesteri hivatal, az adó és illeték kiszabása, beszedése, ellenőrzése szakfeladatokon alkalmazott dolgozók illetményét/munkabérérét. A fenti szakfeladatokon az első félévben 19.088 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 47,94 %-a.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó eredeti előirányzatának összege hivatali költségvetésben 10.675 eFt volt, amely az első félévben 10.912 eFt-ra módosult. Az első félévben 5.420 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 49,67 %-a. A hivatal szakfeladatain foglalkoztatottak után fizetendő járulékok mellett itt került számbavételre az alanyi jogon biztosított ápolási díj után fizetendő december havi járulék is.

A dologi kiadások eredeti előirányzatának összege 16.300 eFt volt, amely az első félévben 16.020 eFt-ra módosult. A módosított előirányzatból 6.057 eFt került felhasználásra, amely 37,81 %-os teljesítést jelent.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzaton eredeti előirányzatként 16.923 eFt került tervezésre. Az első félévben az előirányzat 10 eFt-tal növekedett. A módosított előirányzatból 9.486 eFt került felhasználásra, ami 56,02 %-os teljesítésnek felel meg. A polgármesteri hivatal által folyósított ellátásokról is a „C” függelékben elemi szinten adunk számot.

Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások I. félévi egyenlege 3.067 e Ft, amelyhez a június havi bérfeladás könyvelési adatai tartoznak döntő többségében.

Összességében az óvoda működési kiadásainak eredeti előirányzata 70.598 eFt, míg a módosított előirányzata 73.670 eFt volt. Az első félévi működési kiadásainak teljesítése 34.354 eFt, amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 46,63 %-os felhasználást jelent.

A személyi juttatások eredeti előirányzata az óvodánál 40.148 eFt volt, amely az első félévben 42.550 eFt-ra módosult. A fenti előirányzat tartalmazza az óvodai nevelés, ellátás és az SNI óvodai ellátás szakfeladatokon alkalmazott dolgozók illetményét/munkabérérét. A fenti szakfeladatokon az első félévben 19.626 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 46,12 %-a.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó eredeti előirányzatának összege az óvodai költségvetésben 11.198 eFt volt, amely az első félévben 11.868 eFt-ra módosult. Az első félévben 5.579 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 47,01 %-a.

A dologi kiadások eredeti előirányzatának összege 17.204 eFt volt, amely az első félévben nem változott. Az előirányzatból 7.844 eFt került felhasználásra, amely 45,59 %-os teljesítést jelent.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzaton a rendszeres gyermekvédelmi támogatás került tervezésre. Az 2.048 eFt-os előirányzat az I. félévben nem változott, melyből 1.305 eFt került felhasználásra, amely 63,72 %-os teljesítésnek felel meg.

Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások I. félévi egyenlege 2.619 eFt, amelyhez a június havi bérfeladás könyvelési adatai tartoznak döntő többségében.

IV. Civilház - Integrált Közösségi és Szolgáltató Tér költségvetésének I. félévi teljesítése:

A Civilház működési kiadásainak előirányzata 9.413 eFt-tal került év közben megállapításra. A kiadások teljesítése június 30-ig 982 eFt-tal realizálódott, amely az előirányzathoz viszonyítva 10,43 %-os felhasználást jelent. Ez az arányszám azonban torz, hiszen 2 havi felhasználást vesz számba a 8 havi előirányzathoz képest. Ezért a Civilház esetében a %-os mértékű felhasználást nem jelöljük.

A személyi juttatások előirányzata a Civilháznál 2.648 eFt, amelyből 329 eFt teljesült.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatának összege 733 eFt volt, melyből a teljesített kiadás 89 eFt.

A dologi kiadások előirányzatának összege 6.032 eFt, melyből június 30-ig 564 eFt került felhasználásra.

Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások I. félévi egyenlege 283 eFt, amelyhez a június havi bérfeladás könyvelési adatai tartoznak döntő többségében.

I. Gomba Község Önkormányzata intézményi költségvetésének I. félévi teljesítése

A 2013. évi költségvetésben eredeti előirányzatként beruházás jogcímen 128.234 eFt került meghatározásra, amely az első félévben végrehajtott költségvetési rendeletmódosításokkal 126.734 eFt-ra módosult. A tervezett kiadási előirányzatból 94.168 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzathoz viszonyítottan 74,3 %-os felhasználást jelent.

Felújítás jogcímen 4.366 eFt fedezet szerepel eredeti előirányzatként. A félév során végrehajtott költségvetési rendeletmódosításokat követően a módosított előirányzat 10.692 eFt-ra változott. A tervezett kiadási előirányzatból 5.263 eFt került felhasználásra, amely 49,22 %-os teljesítésnek felel meg. A felújítások között szereplő előirányzat túllépés könyvelési hiba miatt mutatkozik, mert az előirányzat csökkentése mellett nem valósult meg a teljesítés dologi kiadásra átkönyvelése az első félévben, pedig ez volt az indoka az előirányzat csökkentésének. A korrekciót a III. negyedévben elvégezzük, mellyel a teljesítés meg fog felelni az előirányzati adatnak.

A költségvetésben eredeti előirányzatként egyéb felhalmozási célú kiadások jogcímen 5.071 eFt került tervezésre, amely az első félévben 13 eFt-tal növekedett. A módosított előirányzat így 5.084 eFt-ra változott. Az eredeti előirányzat nyújt fedezetet az iskolának megállapodás alapján biztosított felhalmozási célú támogatására, ezen túl életjáradék jogcímen került tervezett kiadás számbavételre, valamint a módosítás során nyújt az előirányzat fedezetet lakossági közműfejlesztési hozzájárulás támogatására. A tervezett kiadások teljesítési aránya 51,79 %, amely 2.663 eFt felhasználást jelent.

A GTÜ Szociális Nonprofit Kft alapítása érdekében került az I. félév során befektetési célú részesedések vásárlása jogcímen 2.000 eFt előirányzat az önkormányzat felhalmozási költségvetésébe, mely a gazdasági társaság alapítását követően 100 %-os felhasználást eredményezett.

Felhalmozási célú kiadások között kerül számbavételre a felhalmozási célú intézményfinanszírozás, mely tényleges kiadásként a Polgármesteri Hivatalnál és a Gólyafészek Óvodánál jelentkezik. A konszolidáció az önkormányzati felhalmozási célú kiadások közül kiszűri az 575 eFt-os előirányzattal szembeni 550 eFt-os teljesítési adatot.

A felhalmozási célú előirányzatok felhasználása részletesen került bemutatásra az előterjesztéshez csatolt mellékletben.

A költségvetésben eredeti előirányzatként 65.605 eFt Céltartalék került meghatározásra. Az év közben történt költségvetési rendeletmódosításokat követően a céltartalék összege 79.000 eFt-ra növekedett. A jelentős összegű céltartalék felhasználásával a II. félév során az önkormányzat nem számolhat, hiszen ez nyújthat részben fedezetet az iparűzési adó jogcímen tervezett bevételi előirányzat teljesülése elmaradásának kompenzálására.

A Polgármesteri Hivatal költségvetésben eredeti előirányzatként felhalmozási kiadásra (informatikai eszköz vásárlásra) 425 eFt került tervezésre. melynek teljesítési adata a 407 eFt-tal 95,76 %.

A Gólyafészek Óvoda költségvetésben eredeti előirányzatként felhalmozási kiadásra (udvari mászóka beszerzésére) 150 eFt került tervezésre. melynek teljesítési adata a 143 eFt-tal 95,33 %.

IV. Civilház - Integrált Közösségi és Szolgáltató Tér költségvetése

A költségvetési szervnél felhalmozási kiadási előirányzat nem került tervezésre és felhasználásra sem.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a 2013. évi költségvetés I. félévi végrehajtására vonatkozó beszámoló megtárgyalását követően az előterjesztést megvitatni, észrevételeivel kiegészíteni, s a határozati javaslatot annak mellékleteivel és függelékeivel együtt elfogadni szíveskedjen.

Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az önkormányzat 2013. évi költségvetése I. félévi teljesítéséről szóló beszámolót és az alábbi határozatot hozta.

1. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2013. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló beszámolót a határozat 1-10. sz. mellékletei és „A”-„D” függelékei szerinti részletezés szerint elfogadta.