5. napirendi pont
E L Ő T E R J E S Z T É S
a Képviselő-testület 2014. január 23-i ülésére
Tárgy: Tájékoztató az önkormányzat 2014. évi költségvetésének előkészítéséről
Előterjesztő: Lehota Vilmos polgármester
Előkészítő: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
Véleményező: valamennyi bizottság
Iktatószám: 79/2014.
Tisztelt Képviselő-testület!
Az előző évek gyakorlatától eltérően a 2014. évi költségvetés beterjesztését megelőző - jelenlegi - ülésre nem a költségvetési rendelet kiadási előirányzatainak megalapozását jelentő szabályzatok és egyéb helyi rendeletek módosítási javaslatát tartalmazza az előterjesztés.
I. Az államháztartási számvitel változása
2014. január 1-től alapjaiban változott meg az államháztartás számvitele. 2013. december 29-én a Magyar Közlöny 220. számában megjelent az államháztartásról szóló törvény végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet módosítása, valamint a kormányzati funkciók, államháztartási szakfeladatok és szakágazatok osztályozási rendjéről szóló 68/2013. (XII. 29.) NGM rendelet.
A költségvetési szerveknek az alapító okiratban szereplő alaptevékenységeket kormányzati funkciók szerint be kell sorolni. A jogszabályi határidő erre február 28, amíg az irányító szerv döntése nélkül változtatható az alapító okirat tartalma a MÁK törzskönyvi nyilvántartási rendszerében. Az ésszerűség azonban azt diktálja, hogy a költségvetés összeállítása előtt ezeket a feladatokat el kell végezni, mert a kormányzati funkciórend és a 2014. január 1-től alkalmazandó új rovatrend az önkormányzati költségvetés, az előkészítendő költségvetési rendelet mellékleteinek szerkezetében elkerülhetetlen módosításokat indukál.
Összeállításra került az a részletező tábla sablon, mely a rovatrend és a kormányzati funkciók adta keretek közé szorítja az önkormányzat bevételi és kiadási tervadatait. Az excel fájlt az előterjesztés mellékleteként csatoljuk.
II. Fejlesztési hitel tervezése
Az elemi költségvetés összeállításához iránymutatást a 2014. évi költségvetési koncepcióról szóló 278/2013. (XI. 21.) képviselő-testületi határozat nyújt. A döntés 3. pont h. alpontja értelmében hitel igénybevétele nem tervezhető.
A ivóvízminőség-javító projekthez kapcsolódóan a 113/2013. (III. 21.) Képviselő-testületi határozat 3. pontjában vállalt kötelezettséget a Képviselő-testület arra, hogy EU vagy BM önerőalap támogatási igény elutasítása esetén a 2. fordulóhoz szükséges saját forrást fejlesztési célú hitelből biztosítja, melynek összege 40.985.085,- Ft.
A KEOP pályázat megvalósításához a saját forrás kiváltására tervezett EU Önerőalap támogatás még nem áll rendelkezésre. Támogatási igényt várhatóan 2014 tavaszán fogunk tudni benyújtani.
A költségvetés tervezésekor a pályázathoz kapcsolódó saját forrás biztosítása - az önerőalap támogatási igény elbírálásának időpontjáig - csakis fejlesztési célú hitelből biztosítható.
Javaslatot teszünk ezért a koncepciót elfogadó határozat 3. pont. h. alpontjának visszavonására, és felhatalmazást kérünk a KEOP pályázathoz kapcsolódó 41 millió forint összegű fejlesztési hitelnek a stabilitási törvényben rögzített szabályok betartásával a költségvetésben történő tervezésére.
III. A GTÜ Közhasznú Nonprofit Kft részére átadott közfeladatok finanszírozása
A 2013. évben történt gazdasági társaság alapításának következménye, hogy az önkormányzati intézményi költségvetésben az egyes közfeladatok ellátásához kapcsolódó elemi szintű tervezést 2014-től felváltja feladatellátáshoz kapcsolódó, szerződésben rögzített támogatás biztosítása. A vonatkozó megállapodások módosítására még nem került sor, az abban rögzített támogatási összegek felülvizsgálata folyamatban van. Az előterjesztés elkészítésének időpontjáig nem került sor a gazdasági társaság üzleti tervének felügyelő bizottsági véleményezésére sem.
A GTÜ Közhasznú Nonprofit Kft - FB által véleményezett - üzleti terve az előzetes egyeztetés szerint az ülés napján a Képviselő-testület rendelkezésére fog állni. Az üzleti tervben elfogadott számszaki adatok alapján lehet és kell döntést hozni a 214/2013. (VI. 27.) képviselő-testületi határozattal jóváhagyott általános településüzemeltetési tevékenységek végzésére vonatkozó megállapodás, és a társadalmi közös szükséglet kielégítéséért felelős szervvel kötött megállapodásra vonatkozó megállapodás szükségszerű módosítására.
IV. Létszámfejlesztési javaslat
A megváltozott számviteli szabályok és az általuk támasztott követelmények a polgármesteri hivatalban dolgozó 2 gazdálkodási előadóval 2014-ben nem teljesíthetők. A harmadik gazdálkodási előadó év közepén történő nyugdíjba vonulása, és így a folyamatos munkavégzésből való kiesése jelentős feladatnövekedést okozott a két állományban lévő kolléganőnek. Hivatalon belül a humánerőforrás átcsoportosítására nincs lehetőség. Az egyes szakterületek ellátása a megváltozott jogszabályi környezetben erőt próbáló feladat a hivatal személyi állománya számára a pénzügyi szabályozók konstans változása nélkül is. A köztisztviselők szabadságát a jegyző nem tudja tárgyévben kiadni. 40-70 napos halmozódott szabadságok vannak. A számviteli adatok könyveléséhez a MÁK 2014-től az eddig használt programot nem biztosítja. A feladatokat egy, korábban a megyében is ismeretlen kincstári programmal kell végezni úgy, hogy a korábbi évekhez viszonyítva is szorosabb, és számszerűen is több határidőt kell teljesíteni.
Javaslatot teszünk arra, hogy a Képviselő-testület a költségvetési törvény alapján elismert 7,97 fős elismert hivatali létszámon túl a saját bevételei terhére engedélyezze a hivatal személyi állományában egy harmadik gazdálkodási előadó kinevezését 2014. március 1-től.
Kérjük a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben megfogalmazottakat megvitatni, észrevételeivel, javaslataival kiegészíteni, s az előkészített határozati javaslatot támogatni szíveskedjen.
Gomba, 2014. január 18.
Tisztelettel:
Lehota Vilmos
polgármester
Határozati javaslat
…../2014. (I. 23.) képviselő-testületi határozat
Gomba Község Önkormányzatának képviselő-testülete megtárgyalta az önkormányzat 2014. évi költségvetésének előkészítéséről szóló tájékoztatót és az alábbi határozatot hozta:
1. A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési koncepciójának elfogadásáról szóló 278/2013. (XI. 21.) képviselő-testületi határozat 3. pont, h. alpontját visszavonva hozzájárul ahhoz, hogy az önkormányzat 2014. évi költségvetésében a KEOP pályázat megvalósításához fejlesztési hitel kerüljön tervezésre 41 millió forint összeggel.
2. A Képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy a GTÜ Közhasznú Nonprofit Kft-vel az általános településüzemeltetési tevékenységek végzésére vonatkozó megállapodás, és a társadalmi közös szükséglet kielégítéséért felelős szervvel kötött megállapodásra vonatkozó megállapodás módosítását a Kft jóváhagyott üzleti terve alapján a február havi ülésre készítse elő.
3. A Képviselő-testület a Gombai Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszámának 1 fővel történő bővítésével az önkormányzat saját bevételei terhére egyetért, felkéri a jegyzőt, hogy a hivatal szervezeti és működési szabályzatának módosítását a február havi ülésre készítse elő.
Határidő: értelemszerűen
Felelős: Lehota Vilmos polgármester