Vissza

2. napirend

E L Ő T E R J E S Z T É S

a Képviselő-testület 2009. november 19-i ülésére

Tárgy:                        Tájékoztató az Önkormányzat 2009. évi költségvetésének III. negyedévi teljesítéséről

Előterjesztő:   Lehota Vilmos polgármester

Előkészítő:      Kósa Erzsébet Anikó jegyző

Véleményező:             Valamennyi bizottság

Mellékletek:    - Előterjesztés

-          „1”; „2”; „3”; „4”; „5”; „6”; „7” számú mellékletek,

-          „A”; „B”; „C” függelékek,

-          Pénzügyi Bizottság határozata (jk-i kivonat)

-          Szakértői vélemény

Iktatószám:    …../2009.

Tisztelt Képviselő-testület !

Az önkormányzat gazdálkodásának jogi kereteit a helyi önkormányzatokról szóló  1990. évi LXV. törvény, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény,  az államháztartásról szóló  1992.évi XXXVIII.tv.,  az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, valamint a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvény, és az önkormányzat 2009. évi költségvetéséről, valamint annak módosításairól szóló helyi rendeletek határozzák meg.

Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 3/2009. (II.06.) sz. rendeletével (továbbiakban: költségvetési alaprendelet) hagyta jóvá az Önkormányzat 2009 évi költségvetését, amely a módosításokkal együtt alapját képezi az éves gazdálkodásnak. A 2009 évi költségvetés végrehajtása során a gazdálkodást befolyásoló előirányzat módosításra a 7/2009 (IV.24) képviselőtestületi rendeletben -  a döntés a 2008 évi pénzmaradvány felhasználásáról – valamint a 9/2009 (IV.24); 11/2009 (V.29); 15/2009 (VI.26); 18/2009 (IX.11) kt. rendeltekben került sor.

A fenti rendeletekben végrehajtott előirányzat módosítások, valamint a központi költségvetésből 2009. június 30-ig kapott pótelőirányzatok a tervezett bevételi és kiadási előirányzatok főösszegét az eredeti 493.312 e Ft-al szemben 532.722 e Ft-ra módosította.

2009. I-III. negyedévben az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatait a Polgármesteri Hivatallal, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervvel és a Gólyafészek Óvodával, mint önállóan működő költségvetési szervvel biztosította.

Az engedélyezett létszám keret önkormányzati szinten - a 15/2009 (VI.26) sz. rendelet alapján - összesen 48 fő. Ebből 2009.június 30-ig a betöltött álláshelyek 46,5 fő, továbbá július 1-től kerül betöltésre a tanyagondnoki álláshely és szeptember 1-től a logopédiai félállás.

Az I-III. negyedévi tájékoztató számszaki adatainak elemzése során készített mellékletek követik a Képviselő-testület döntéseit, a rendeletekben jóváhagyott előirányzatokat, amelyek a képviselő-testületi határozatokon alapulnak.

Az önkormányzati költségvetés előirányzati adatainak rögzítésére, majd az alapdokumentumokon nyugvó előirányzat teljesítések könyvelésére a Magyar Államkincstár által biztosított TATIGAZD program segítségével kerül sor.

A III. negyedévi gazdálkodásról szóló információs jelentés, és mérleg jelentés a  központi előírásoknak megfelelő formában határidőre elkészült, és továbbításra került a Magyar Államkincstár Közép-Magyarországi Regionális Igazgatóságához.

A Képviselő-testület tájékoztatására az I-III. negyedévi gazdálkodás szöveges tájékoztatója mellékleteként szerepelnek a jogszabály által  előírt számszaki kimutatások. A mellékletek felépítése igazodik a költségvetés struktúrájához, amely számot ad az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatairól és azok teljesítési adatairól.

Gomba Község Önkormányzata bevételinek I-III. negyedévi teljesítését mutatja be az előterjesztés 1. sz. melléklete forrásonkénti részletezésben az önkormányzat önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervei szerint. Az önkormányzat módosított bevételi előirányzatainak I-III. negyedévi teljesítése 46.73 %-os arányt mutat. A módosított 532.722 e Ft előirányzatból tárgyidőszakig szakfeladatokra 257.283 eFt került könyvelésre, melyet a kiegyenlítő függő átfutó bevétel összege -  8.322 eFt – csökkentett. Az időarányostól alacsonyabb teljesítés indoka az, hogy a tervezett felhalmozási bevételekből a Fundamenta lakás előtakarékossági bevétel – 232.407 e Ft – még nem realizálódott.

A Polgármesteri Hivatal szakfeladatain, illetve a Gólyafészek Óvoda szakfeladatán történt könyvelés adataira támaszkodva mutatja be a 2. sz. melléklet a működési és fenntartási előirányzatok I-III. negyedévi teljesítését kiemelt előirányzatonkénti bontásban részletezve.

A kiadási előirányzatok teljesítése igazodik a bevételi előirányzatok teljesítési adataihoz. A költségvetés kiadás főösszegének 43,13%-át, összegszerűen 229.751 e Ft-ot használtunk fel a I-III. negyedéves gazdálkodás során a vállalt kötelezettségek teljesítésére. Az alacsony teljesítési arány indoka az, hogy a tervezett fejlesztési célú – 189.797 e Ft -  hiteltörlesztésre a IV. negyedévben kell, hogy sor kerüljön.

Az előterjesztés 3. sz. melléklete elemi szinten foglalja össze - könyvelési adatok alapján – a felújítási- és  felhalmozási kiadási előirányzatok  I-III. negyedévi teljesítését. A módosított előirányzathoz viszonyított teljesítési arány 86,9 %. A magas teljesítési arány indoka, hogy egyes beruházások és felújítások megvalósultak, 100 %-ra teljesültek, illetve a folyamatban lévő feladatok előirányzat módosítására október hóban került sor, így azok tárgyidőszakig nem kerültek könyvelésre.

A Polgármesteri Hivatal szakfeladatainak tervteljesítését mind kiadási, mind bevételi oldalon a 4. sz. melléklet foglalja össze. A szakfeladatok kiemelt előirányzatainak tervadataihoz viszonyított teljesítési adatai számszerűen a 6. sz. mellékletben, míg %-os mértékben a 7. sz. mellékletben ismerhetők meg.

A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok -finanszírozási műveleteket is figyelembe vevő- mérlegszerű bemutatása ismerhető meg az előterjesztés 5. sz. mellékletében. Az I-III. negyedéves adatok alapján megállapítható, hogy a működési bevételek összességében 46,73 %-ban folytak be a költségvetésbe, amelyek egyebek mellett tartalmazzák a helyi adókat és átengedett adóként  beszedett gépjárműadót is. Az esedékes adóhátralékok  összege 20.298 e Ft, amely 3.917 e Ft-tal meghaladja az előző negyedévi adóhátralékok mértékét.  Az adóhátralék növekedés legjelentősebb részét az iparűzési adóhátralék, valamint a gépjárműadó hátralék képezi. A  behajtás érdekében mindent megtesz az önkormányzat, ez vonatkozik minden adónemre : a magánszemélyek kommunális adójára, iparűzési adóra, gépjárműadóra, pótlékokra, bírságokra. Az adóhátralékokról a részletes kimutatást az „A” függelék tartalmazza.

A központi költségvetésből befolyó normatív és egyéb jellegű támogatások teljesítése aránya – az I-III. negyedévi előirányzatok átvezetése után – időarányos, 82,24 %. A központi támogatásokról, ezen belül a feladattal terhelten kapott  központosított pótelőirányzatokról a „B” függelékben elemi szinten adunk számot.

A működési célú támogatásértékű bevételként 9.111 eFt folyt be, amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 83,43 %-ra teljesültek.

Ezen bevételek az alábbi tételekből tevődnek össze:

• Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatására 86 eFt

• EP választásra kapott támogatás 575 eFt

• 2007 évi normatíva elszámolás, valamint a 2008 évi adó erőképességből való központi visszaosztás 2.282 eFt

• pénzbeli gyermekvédelmi támogatás 673 e Ft (első ütemben)

• Gom-Ba-Ba pályázat működési célú része 180 eFt

• Munkaügyi Központtól közhasznú munkavállalók támogatására átvett pénzeszköz 996 eFt

• Monor és Térsége Szennyvíz Tulajdonközösség önkormányzatra eső része 228 eFt

• OEP támogatás 2.770 eFt

• Csatorna és vízérdekeltségi lakossági hozzájárulás 900 eFt

• Temetőfenntartás 321 eFt.

A felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 100 %-ra teljesült, amely az Egészségház beruházáshoz kapcsolódó KMOP-4.5.3-2007-0059 számú pályázat EU-s támogatást foglalja magába.

 A 245.667 e Ft felhalmozási és tőkejellegű bevételi módosított előirányzat 1.184 e Ft-ra teljesült. A nagyon alacsony teljesítési arány indoka, hogy a Fundamenta lakás-előtakarékossági bevétel – 232.407 e Ft – még nem realizálódott.

Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek I-III. negyedévi egyenlege -8.322 e Ft. A negatív egyenleg legjelentősebb eleme a 2008. december végén átutalt, de 2009 évre vonatkozó állami támogatás előlegének tárgyévben a megfelelő főkönyvre való könyvelési tétele.   

A kiadások között a személyi juttatás és a munkaadókat terhelő járulékok teljesítési mutatói 66,39 % – 61,92 % . Az időarányostól valamivel alacsonyabb teljesítés egyik indoka az, hogy a cafeteria rendszerben tervezett juttatások kifizetésére II. félévben került sor, és ezen juttatások lejelentése  és ezt követően a  szakfeladatra és költséghelyre való könyvelése az Állam Kincstári terhelések alapján folyamatban van.

A dologi kiadások módosított előirányzathoz viszonyított teljesítési mutatója időarányos, 77,38 %.

A társadalom és szociálpolitikai juttatások kiadási előirányzat teljesítési mutatója 71.20 %.

A pénzeszköz felhasználásáról a „C” függelékben részletesen beszámolunk.

Felújítási és felhalmozási kiadások:

Az Önkormányzat 2009 évi felhalmozási kiadásait és annak I-III. negyedévi teljesítését a 3. számú melléklet elemi szinten tartalmazza. Az I-III. negyedév során összességében felhalmozási kiadásokra 64.298  e Ft került felhasználásra.

A tervezett felhalmozási kiadások közül teljes mértékben megvalósult:

• a Szemők Balázs téri pincebeszakadás helyreállítása (5.649 e Ft),

• a Polgármesteri Hivatal szerverének felújítása (272 e Ft),

• a Polgármesteri Hivatalba A3-as nyomtató beszerzés (192 e Ft),

• a Jókai u. 8. szám alatti ingatlan megvásárlása (8.460 e Ft),

• a Jókai u. 21. szám alatti ingatlan megvásárlása (6.000 e Ft),

• a Bercsényi u. 32. szám alatti ingatlan megvásárlása (2.262 e Ft),

valamint a fenti ingatlan vásárlásokhoz kapcsolódó földmérői munkák kifizetései.

• részarány tulajdon vásárlása a Várhegyen (461 e Ft),

• a Művelődési ház szakfeladaton terhelt fejgép beszerzése (104 e Ft),

• a Védőnői szakfeladaton könyvelt – pályázati lehetőséggel – megvásárolt hallásvizsgáló    (170 e Ft),

• a közbiztonságot segítő térfigyelő rendszer kiépítése (112 e Ft),

• a Gólyafészek Óvoda részére – előző évi pénzmaradványból - udvari játszó eszközök beszerzése (1.536 e Ft).

A fenti felhalmozási kiadásokon felül a tervezett előirányzatok felhasználása folyamatosan történik, és előre láthatóan –a TEUT pályázat keretén belül megvalósuló útfelújítás, valamint az Óvoda korszerűsítésére benyújtott CÉDE pályázat kivételével – az ezekhez kapcsolódó feladatok tárgyévben végrehajtásra kerülnek.

2009. szeptember 30-án a költségvetési elszámolási számla egyenlege 26.523 e Ft volt. Az I-III. negyedév során az Önkormányzat likviditási helyzete stabil volt, ebből adódik, hogy nem volt szükség működési hitel, vagy a folyószámla hitelkeret igénybevételére.

Az előterjesztés mellékleteiben megismerhető számszerű és statisztikai adatok tükrében, illetve a gazdálkodási munka szöveges értékelése alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a tájékoztatóban foglaltakat és a határozati javaslatot megvitatni, javaslataikkal kiegészíteni, ezt követően elfogadni szíveskedjen.

Gomba, 2009. november 12.

                                                                          Tisztelettel:

                                                                                                             Lehota Vilmos

                                                                                                             polgármester

Határozati javaslat

…./2009. (XI.19.) sz. határozat

Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az Önkormányzat 2009. évi költségvetésének I-III. negyedévi teljesítéséről szóló tájékoztatót és az alábbi határozatot hozta.

1. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2009. évi költségvetésének I-III. negyedévi teljesítéséről szóló tájékoztatót elfogadja.

Határidő: azonnali

Felelős: Lehota Vilmos polgármester

mellékletek                                    A            B            C

                                                           függelékek