13.  napirend

E L Ő T E R J E S Z T É S

a Képviselő-testület 2009. október 39-i ülésére

 

Tárgy: Javaslat a 2010. évi belsőellenőrzési terv elfogadására

 

Előterjesztő:  Kósa Erzsébet Anikó jegyző

Véleményező: Pénzügyi Bizottság, Ügyrendi Bizottság

Ügyiratszám: 1323/2009.

 

 

Tisztelt Képviselő-testület!

A költségvetésből gazdálkodó szervezetek ellenőrzési feladatát, annak célját és szervezeti rendszerét az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (továbbiakban: Ötv.) és a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet határozza meg. Az Ötv. 92. § (6) bekezdésének előírása szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év november 15-ig hagyja jóvá. 

Az Ötv. írja elő, hogy a jegyző köteles olyan pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszert működtetni, mely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A belső ellenőrzés jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani.  A belsőellenőrzés akkor tölti be  funkcióját, ha

-     az ellenőrzött szerv működését fejleszti és eredményességét növeli, továbbá

-     megállapításokat és ajánlásokat fogalmaz meg a jogszabályoknak és a belső szabályzatoknak való megfelelés, gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség vizsgálatát követően. 

 

A 2010. évi belsőellenőrzési terv javaslata az előző évi tervezéshez hasonlóan a jogszabályban meghatározott szerkezetben és tartalommal készült. A kockázatelemzés szerint az ellenőrzésre javasolt területeken indokolt a belsőellenőrzés eszközével élni, melynek javaslatai előmozdíthatják a szabályszerűbb munkavégzést, a folyósított támogatások felhasználásnak jövőbeni ellenőrzésére vonatkozó eljárási rend kidolgozását.

 

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben foglaltakat megtárgyalni, javaslatával, véleményével, észrevételével kiegészíteni, s a 2010. évi belsőellenőrzési tervre tett javaslatot elfogadni szíveskedjen.

 

Gomba, 2009. október 20.

 

                                                                   Tisztelettel:

                                                                                                                  Kósa Erzsébet Anikó

                                                                                                                             jegyző

 

 

 

 

 

Határozati javaslat

 

……/2009. (X.29.) sz. határozat

 

Gomba Község Önkormányzatának képviselő-testület megtárgyalta a 2010. évi belsőellenőrzési tervre vonatkozó javaslatot és az alábbi határozatot hozta:

 

1.      A képviselő-testület elfogadja az Önkormányzat – jelen határozat 1. sz. mellékletét képező -  20010. évi belső ellenőrzési tervét. 

2.      A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a belsőellenőrzés szervezésében közreműködő Monor és Térsége Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás Munkaszervezete részére az elfogadott 2010. évi belsőellenőrzési tervet küldje meg.

 

Felelős:           Lehota Vilmos polgármester

Határidő:        2009. november 4.