módosító rendelet tervezete5. napirendi pont
E L Ő T E R J E S Z T É S
a Képviselő-testület 2012. április 12-i ülésére
Tárgy: Javaslat Gomba Község Önkormányzata 2012. évi költségvetéséről szóló 2/2012. (II.10.) sz. önkormányzati rendeletének módosítására
Előterjesztő: Lehota Vilmos polgármester
Előkészítő: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
Véleményező: Valamennyi bizottság
Iktatószám: …….../2012.
Tisztelt Képviselő-testület !
A Képviselő-testület a 2/2012. (II.10.) sz. rendeletében (továbbiakban: költségvetési rendelet) a települési önkormányzat 2012. évi költségvetésének összesített kiadási és bevételi főösszegét 708.174 eFt-ban, konszolidált költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 584.519 eFt-ban állapította meg. Ezen belül az Önkormányzat 2012. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeget 577.444 eFt-ban, a Polgármesteri Hivatal gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeget 77.483 eFt-ban, a Gólyafészek Óvoda gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeget 53.247 eFt-ban állapította meg.
A 2012. március 22-én megtartott rendkívüli ülésre készült előterjesztésből tájékozódott a Képviselő-testület, hogy az 5/2012. (III.1.) NGM rendelet alapján meg kellett bontani az önkormányzat által folyósított ellátásokat képviselő-testület által biztosított, és jegyzői hatáskörben megállapítható ellátásokra. A központi jogszabály végrehajtása az önkormányzat költségvetésének módosítását vonja maga után, mert a jegyzői hatáskörben folyósított ellátásokat az önkormányzati költségvetésből át kell emelni a hivatal költségvetésébe. Ez természetesen kihatással van a költségvetési rendelet mellékleteiben rögzített intézményfinanszírozások összegére is. Hiszen a hivatal finanszírozását meg kell emelni a jegyzői hatáskörben biztosított ellátottak pénzbeli juttatásának fedezetével. Ez az összesített önkormányzati kiemelt előirányzat változatlansága mellett az önkormányzatnál számba vett kiemelt előirányzat összegének csökkentését jelenti.
Az 5/2012. (III. 1.) NGM rendelet előírásai alapján történő módosítás a költségvetési rendelet 1. sz. mellékletével meghatározott címrend változását is maga után vonja. A címrendben a kiadások között a Gomba Község Önkormányzata kötelező és önként vállalt feladatai cím alól a 16-19., 21-22. és 28. sorszámú alcím előirányzat csoportjai és kiemelt előirányzatai törlésre kerülnek. Ezzel párhuzamosan a Polgármesteri Hivatal címet ki kell egészíteni a 6-12. sorszámú aktív korúak ellátása, időskorúak járadéka, normatív lakásfenntartási támogatás, ápolási díj alanyi jogon, rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás, óvodáztatási támogatás és közgyógyellátás alcímekkel, a hozzájuk tartozó előirányzat csoportokkal és kiemelt előirányzatokkal együtt.
További előirányzat módosítások váltak szükségessé az alábbiakban részletezett indokok, valamint az elmúlt időszakban hozott képviselő-testületi határozatok alapján. A korábbi gyakorlattól eltérően az előirányzat módosítások részletezését és az egyes módosítások részletes indokait nem egy blokkban, hanem intézményi költségvetésenként terjesztjük a Tisztelt Képviselő-testület elé.
Önkormányzati intézményi költségvetést érintő módosítási javaslatok:
|
|
|
Bevételi |
Kiadási |
||
|
|
|
előirányzat változása |
|||
|
(ezer forintban) |
|||||
|
Az önkormányzati költségvetésből a hivatal intézményi költségvetésébe kell átvezetni az ellátottak pénzbeli juttatásait 28.575 eFt összeggel, valamint a normatív ápolási díj kifizetéséhez társuló 100 eFt járulék fedezetét. Ezzel párhuzamosan a hivatal intézményfinanszírozását meg kell emelni a 28.675 e Ft-tal. A kiemelt előirányzat neve a társadalom- és szociálpolitikai juttatások helyett helyesen ellátottak pénzbeli juttatásai. A módosítás érinti mind az összesített költségvetési, mind a konszolidált költségvetési főösszegeket. |
|||||
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
||||
|
|
Ápolási díj alanyi jogon (882115) |
|
-100 |
||
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
||||
|
|
Aktív korúak ellátása (882111) |
|
-16.559 |
||
|
|
Időskorúak járadéka (882112) |
|
-1.317 |
||
|
|
Normatív lakásfenntartási támogatás (882113) |
|
- 3.318 |
||
|
|
Ápolási díj alanyi jogon (882115) |
|
-5.300 |
||
|
|
Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás (882117) |
|
-1858 |
||
|
|
Közgyógyellátás (882202) |
|
-223 |
||
|
|
Intézményfinanszírozás |
||||
|
|
Önkormányzatok elszámolása ktv-i szerveikkel (841907) |
|
28.675 |
||
|
Az eredeti költségvetésben tévesen került az önkormányzat bevételei között számbavételre a nem lakóingatlan bérbeadásából származó jövedelem (Civilház tervezett bérleti díj bevétele), melyet az előírások szerint a hivatal költségvetésének kellett volna tartalmazni. A bevétel átvezetése mind az önkormányzati intézményi költségvetésben, mind a hivatal költségvetésében az intézményfinanszírozás összegének csökkentését vonja maga után. |
|||||
|
|
Egyéb sajátos működési bevételek |
||||
|
|
Közösségi színterek működtetése (910502) |
-150 |
|
||
|
|
Intézményfinanszírozás |
||||
|
|
Önkormányzatok elszámolása ktgv-i szerveikkel (841907) |
|
-150 |
||
|
A 2011.évi költségvetés végrehajtásáról szóló előterjesztés 12. számú melléklete tartalmazza az elemi szintű pénzmaradvány elszámolást. Ebből az Önkormányzat költségvetését érintő pénzmaradvány 13.030 e Ft, amely az alábbi szakfeladatokat és kiemelt előirányzatok között oszlik meg. |
|||||
|
|
Felhalmozási célú pénzmaradvány |
||||
|
|
Víztermelés, -kezelés, -ellátás (360000) |
3.784 |
|
||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
5.664 |
|
||
|
|
Községgazdálkodás(841403) |
326 |
|
||
|
|
Finanszírozási műveletek (841906( |
727 |
|
||
|
|
Működési célú pénzmaradvány |
||||
|
|
Munkahelyi vendéglátás (562917) |
445 |
|
||
|
|
Közvilágítás (841402) |
837 |
|
||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
170 |
|
||
|
|
Községgazdálkodás (841403) |
31 |
|
||
|
|
Központi költségvetési befizetések (841902) |
17 |
|
||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok (841908) |
404 |
|
||
|
|
Fogorvosi ellátás (862301) |
2 |
|
||
|
|
Család- és nővédelmi eü-i ellátás (869041) |
148 |
|
||
|
|
Ápolási díj méltányossági alapon (882116) |
103 |
|
||
|
|
Szociális étkeztetés (889921( |
79 |
|
||
|
|
Tanyagondnoki szolgálat (89928) |
23 |
|
||
|
|
Könyvtári szolgáltatás (910123) |
196 |
|
||
|
|
Közművelődési színterek működtetése (910502) |
73 |
|
||
|
|
Köztemető fenntartás (963102) |
1 |
|
||
|
|
Személyi juttatások |
||||
|
|
Munkahelyi vendéglátás (562917) |
|
84 |
||
|
|
Községgazdálkodás (841403) |
|
14 |
||
|
|
Család- és nővédelmi eü-i ellátás (869041) |
|
16 |
||
|
|
Szociális étkeztetés (889921( |
|
62 |
||
|
|
Tanyagondnoki szolgálat (89928) |
|
19 |
||
|
|
Könyvtári szolgáltatás (910123) |
|
35 |
||
|
|
Közművelődési színterek működtetése (910502) |
|
12 |
||
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
||||
|
|
Munkahelyi vendéglátás (562917) |
|
16 |
||
|
|
Községgazdálkodás (841403) |
|
3 |
||
|
|
Család- és nővédelmi eü-i ellátás (869041) |
|
3 |
||
|
|
Ápolási díj méltányossági alapon (882116) |
|
20 |
||
|
|
Szociális étkeztetés (889921( |
|
17 |
||
|
|
Tanyagondnoki szolgálat (89928) |
|
4 |
||
|
|
Könyvtári szolgáltatás (910123) |
|
9 |
||
|
|
Közművelődési színterek működtetése (910502) |
|
2 |
||
|
|
Dologi kiadások |
||||
|
|
Munkahelyi vendéglátás (562917) |
|
345 |
||
|
|
Közvilágítás (841402) |
|
837 |
||
|
|
Községgazdálkodás (841403) |
|
14 |
||
|
|
Központi költségvetési befizetések (841902) |
|
17 |
||
|
|
Fogorvosi ellátás (862301) |
|
2 |
||
|
|
Család- és nővédelmi eü-i ellátás (869041) |
|
129 |
||
|
|
Könyvtári szolgáltatás (910123) |
|
152 |
||
|
|
Közművelődési színterek működtetése (910502) |
|
59 |
||
|
|
Köztemető fenntartás (963102) |
|
1 |
||
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
||||
|
|
Ápolási díj méltányossági alapon (882116) |
|
83 |
||
|
|
Egyéb működési célú kiadások (pénzeszköz átadások) |
||||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
170 |
||
|
|
Beruházások |
||||
|
|
Víztermelés, -kezelés, -ellátás (360000) |
|
3.784 |
||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
5.664 |
||
|
|
Községgazdálkodás (841403) |
|
326 |
||
|
|
Felhalmozási hitel visszafizetése |
||||
|
|
Finanszírozási műveletek (841906) |
|
727 |
||
|
|
Általános tartalékok |
||||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok elszámolása (841908) |
|
404 |
||
|
A Rendezvényház II. ütem kivitelezési munkálatainak eredeti előirányzatként biztosított fedezetén túl a 51/2012 (III.22.) képviselő-testületi határozat alapján 1.001 e Ft pótelőirányzat került biztosításra. További – polgármesteri jelentéssel elfogadott - 147 e Ft pót-előirányzati igényt jelentett a PVC hegesztés, szegélyezés és padló takarófólia költsége. A kiadások fedezete az általános tartalék előirányzatát csökkenti 1.148 e Ft-tal. |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beruházások |
|
|||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
1.148 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok (841908) |
|
-1.148 |
|
|
|
A 2012. évi költségvetés előkészítésekor a beruházási és pénzügyi előadói álláshelyhez szükséges informatikai háttér biztosításának fedezete nem került tervezésre. A Polgármesteri Hivatal informatikai eszközbeszerzésére (beruházás) ezért az általános tartalék terhére indokolt az intézményfinanszírozás kiadási előirányzatán belül fedezetet biztosítani.
|
|
||||
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
|||
|
|
Önkormányzatok elszámolásai ktgv-i szerveikkel (841907) |
|
329 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok (841908) |
|
-329 |
|
|
|
A Közművelődési színterek működtetése szakfeladaton a művelődés-szervező munkába járási költsége (9 Ft/Km) nem került eredeti előirányzatként tervezésre, mely várhatóan 240 e Ft lesz. Az egyéb - munkaköri feladatok ellátásához kapcsolódó kiküldetések - fedezetére javaslok további 500 e Ft előirányzatot jóváhagyni. A fedezet biztosításához az általános tartalék előirányzat csökkentése szükséges. |
|
||||
|
|
Személyi juttatások |
|
|||
|
|
Közművelődési intézmény (910502) |
|
240 |
|
|
|
|
Dologi kiadások |
|
|||
|
|
Közművelődési intézmény (910502) |
|
500 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok (841908) |
|
-740 |
|
|
|
Házi szociális gondozás jogcímen 2.230 e Ft került tervezésre, melynek előirányzatát az Üllői Mikrotérségi Társulás által a költségvetés elfogadását követően közölt tényszámok alapján 65 e Ft-tal növelni szükséges. |
|
||||
|
|
Egyéb működési célú kiadások (pénzeszköz átadások) |
|
|||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
65 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok (841908) |
|
-65 |
|
|
|
A KÖVÁL Vízmű vízmű-vagyon üzemeltetés bérleti díja a Polgármesteri Hivatal költségvetésében került tervezésre. Jogszabályi környezetváltozás miatt át kell helyezni a bevételt az Önkormányzati költségvetésbe. Ezáltal a Polgármesteri Hivatal finanszírozását meg kell növelni a kieső bevétel miatt a bérleti díj mértékével. |
|
||||
|
|
Egyéb sajátos működési bevételek /bérleti díj/ |
|
|||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
786 |
|
|
|
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
|||
|
|
Önkormányzatok elszámolásai ktgv-i szerveikkel (841907) |
|
786 |
|
|
|
A 2012. évi költségvetésben a KEOP pályázathoz kapcsolódó pénzmaradvány nem a helyes költséghelyen került tervezésre. A 2011. évi költségvetés végrehajtásáról készült beszámolóban ez korrigálásra került. A 2012.évi költségvetésben eredeti előirányzatként tervezésre került 3.785 e Ft összeggel mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatokat csökkenteni kell. A projekt fedezetét így a kiemelt előirányzaton biztosított összeg és a pénzmaradvány elszámolás során megállapított összeg biztosítja. |
|
||||
|
|
Beruházási célú Európai Uniós támogatás értékű bevételek (KEOP ivóvíz pályázat) |
|
|||
|
|
Víztermelés-kezelés ellátás (360000) |
-3.785 |
|
|
|
|
|
Beruházások |
|
|||
|
|
Víztermelés-kezelés ellátás (360000) |
|
-3.785 |
|
|
|
A Pest Megyei Területfejlesztési Tanács jogszabályi rendelkezés alapján történő megszűnése az e jogcímen tervezett 150 eFt-os előirányzat megszüntetését teszi lehetővé. Az összeggel az általános tartalék növelhető meg. |
|
||||
|
|
Dologi kiadások |
|
|||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
-150 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok (841908) |
|
150 |
|
|
|
A Gólyafészek Óvoda 2012. évi költségvetésében a személyi juttatások előirányzata 1205 e Ft-tal, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 157 e Ft-tal túltervezésre kerültek. Egy részmunkaidős közalkalmazott foglalkoztatási költségei mind a teljes-, mind a részmunkaidős állományban számbavételre kerültek. A dologi kiadások tervezésekor azonban elmaradt a beszerzések után befizetendő 1.424 e Ft-os ÁFA összegének számbavétele. A fentiek korrigálására jelen rendelet-tervezetben kerül sor, amely összességében 62 e Ft intézményfinanszírozás növelést igényel az általános tartalék terhére. |
|
||||
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
|||
|
|
Önkormányzatok elszámolásai ktgv-i szerveikkel (841907) |
|
62 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok (841908) |
|
-62 |
|
|
|
A 2011.évi költségvetés végrehajtásáról szóló előterjesztés 12. számú melléklete tartalmazza az elemi szintű pénzmaradvány elszámolást. Ebből a Képviselői Alap maradványa 500 e Ft, amely a Rendezvényház beruházás fedezetére átcsoportosításra kerül. |
|
||||
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
|||
|
|
Önkormányzatok elszámolásai ktv-i szerveikkel (841907) |
|
-500 |
|
|
|
|
Beruházás |
|
|||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
500 |
|
|
|
Az önkormányzati költségvetésből a Gólyafészek Óvoda intézményi költségvetésébe kell átvezetni az Óvodai intézményi gyermek-étkeztetés bruttó 5.573 eFt összegét. Ezzel párhuzamosan 1.185 e Ft-tal csökken az ÁFA befizetési kötelezettség. A nettó bevételi előirányzat csökkenéssel azonos mértékben 4.388 e Ft kell csökkenteni az általános tartalék előirányzatát. A módosítás érinti mind az összesített költségvetési, mind a konszolidált költségvetési főösszegeket. |
|
||||
|
|
Egyéb sajátos működési bevételek (intézményi ellátási díjak) |
|
|||
|
|
Óvodai intézményi étkeztetés (562912) |
-4388 |
|
|
|
|
|
Működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések |
|
|||
|
|
Óvodai intézményi étkeztetés (562912) |
-1185 |
|
|
|
|
|
Dologi kiadások |
|
|||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
-1185 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok (841908) |
|
-4.388 |
|
|
|
A képviselő-testület a 40/2012.(II.09.) határozatával 100 e Ft-ot biztosított népzenei dupla CD kiadásának támogatására. A a Szivárvány Alapítvány részére kerül elszámolási kötelezettség mellett átutalásra. |
|
||||
|
|
Egyéb működési célú kiadások (pénzeszköz átadások) |
|
|||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
100 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
|||
|
|
Fejezeti és általános tartalékok (841908) |
|
-100 |
|
|
|
A fentiekben feltárt indokok alapján az önkormányzat intézményi költségvetésének kiemelt előirányzatai az alábbiak szerint változnak: |
|
||||
|
|
|
Bevételi |
Kiadási |
|
|
|
|
|
előirányzat változása |
|
||
|
(ezer forintban) |
|
||||
|
|
Egyéb sajátos működési bevételek |
-3.752 |
|
|
|
|
|
Működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések |
-1.185 |
|
|
|
|
|
Beruházási célú Európai Uniós támogatás értékű bevétel |
-3.785 |
|
|
|
|
|
Felhalmozási célú pénzmaradvány |
10.501 |
|
|
|
|
|
Működési célú pénzmaradvány |
2.529 |
|
|
|
|
|
Személyi juttatások |
|
483 |
|
|
|
|
Munkaadót terhelő járulékok |
|
-26 |
|
|
|
|
Dologi kiadások |
|
721 |
|
|
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
|
-28.492 |
|
|
|
|
Egyéb működési célú kiadások (pénzeszköz átadások) |
|
335 |
|
|
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
29.202 |
|
|
|
|
Beruházások |
|
7.637 |
|
|
|
|
Felhalmozási hitel visszafizetés |
|
727 |
|
|
|
|
Általános tartalék |
|
-6.278 |
|
|
|
Összesen: |
4.308 |
4.308 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Az előterjesztésnek az intézményi költségvetés kiemelt előirányzatait érintő módosításai alapján az Önkormányzat 2012. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeg 577.444 eFt-ról 581.752 eFt-ra módosult.
Polgármesteri Hivatal intézményi költségvetését érintő módosítási javaslatok:
|
|
|
Bevételi |
Kiadási |
|
||
|
|
|
előirányzat változása |
|
|||
|
(ezer forintban) |
|
|||||
|
Az önkormányzati költségvetésből a hivatal intézményi költségvetésébe kell átvezetni az ellátottak pénzbeli juttatásait 28.575 eFt összeggel, valamint a normatív ápolási díj kifizetéséhez társuló 100 eFt járulék fedezetét. Ezzel párhuzamosan a hivatal intézményfinanszírozását meg kell emelni a 28.675 e Ft-tal. A kiemelt előirányzat neve a társadalom- és szociálpolitikai juttatások helyett helyesen ellátottak pénzbeli juttatásai. |
|
|||||
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
|
||||
|
|
Ápolási díj alanyi jogon (882115) |
|
100 |
|
||
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
|
||||
|
|
Aktív korúak ellátása (882111) |
|
16.559 |
|
||
|
|
Időskorúak járadéka (882112) |
|
1.317 |
|
||
|
|
Normatív lakásfenntartási támogatás (882113) |
|
3.318 |
|
||
|
|
Ápolási díj alanyi jogon (882115) |
|
5.300 |
|
||
|
|
Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás (882117) |
|
1.858 |
|
||
|
|
Közgyógyellátás (882202) |
|
223 |
|
||
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
||||
|
|
Önkormányzatok elszámolása ktgv-i szerveikkel (841907) |
28.675 |
|
|
||
|
Az eredeti költségvetésben tévesen került az önkormányzat bevételei között számbavételre a nem lakóingatlan bérbeadásából származó jövedelem (Civilház tervezett bérleti díj bevétele), melyet az előírások szerint a hivatal költségvetésének kellett volna tartalmazni. A bevétel átvezetése mind az önkormányzati intézményi költségvetésben, mind a hivatal költségvetésében az intézményfinanszírozás összegének csökkentését vonja maga után. |
|
|||||
|
|
Egyéb sajátos bevételek |
|
||||
|
|
Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése (680002) |
150 |
|
|
||
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
||||
|
|
Önkormányzatok elszámolása ktgv-i szerveikkel (841907) |
-150 |
|
|
||
|
A 2011.évi költségvetés végrehajtásáról szóló előterjesztés 12. számú melléklete tartalmazza az elemi szintű pénzmaradvány elszámolást. Ebből a Polgármesteri Hivatal tevékenységére tekintettel megállapított pénzmaradvány 3.211 e Ft, amely az alábbi szakfeladatokat és kiemelt előirányzatokat érinti. |
|
|||||
|
|
Működési célú pénzmaradvány |
|
||||
|
|
Nem lakóingatlan bérbeadása (680001) |
100 |
|
|
||
|
|
Jogalkotás (841112) |
528 |
|
|
||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
2.051 |
|
|
||
|
|
Adóigazgatás (841133) |
16 |
|
|
||
|
|
Ápolási díj alanyai jogon (882115) |
516 |
|
|
||
|
|
Személyi juttatások |
|
||||
|
|
Jogalkotás (841112) |
|
25 |
|
||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység |
|
161 |
|
||
|
|
Adóigazgatás (841133) |
|
14 |
|
||
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
|
||||
|
|
Önkormányzati jogalkotás (841112) |
|
3 |
|
||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység |
|
32 |
|
||
|
|
Adóigazgatás (841133) |
|
2 |
|
||
|
|
Ápolási díj alanyi jogon (882115) |
|
100 |
|
||
|
|
Dologi kiadások |
|
||||
|
|
Nem lakóingatlan bérbeadása (680001) |
|
100 |
|
||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
1.858 |
|
||
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
|
||||
|
|
Ápolási díj alanyi jogon (882115) |
|
416 |
|
||
|
|
Egyéb működési célú kiadások (pénzeszköz átadások) |
|
||||
|
|
Önkormányzati jogalkotás (841112) |
|
500 |
|
||
A 2012. évi költségvetésben nem került tervezésre a pénzügyi és a beruházási előadó munkavégzéséhez szükséges két számítógép a szoftverekkel. A beszerzés költsége 329 e Ft volt, melynek fedezete az intézményfinanszírozásban biztosított. |
|
|||||
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
||||
|
|
Önkormányzatok elszámolásai ktv-i szerveikkel (841907) |
163 |
|
|
||
|
|
Beruházások |
|
||||
|
|
Önkormányzati igazgatási tevékenység (841126) |
|
163 |
|
||
A KÖVÁL Vízmű közmű-vagyon üzemeltetés bérleti díja a Polgármesteri Hivatal költségvetésében került tervezésre. Jogszabályi környezetváltozás miatt át kell helyezni a bevételt az Önkormányzati költségvetésben. Ezáltal a Polgármesteri Hivatal finanszírozását meg kell növelni a bérleti díj mértékéig. |
|
|||||
|
|
Egyéb sajátos bevételek |
|
||||
|
|
Nem lakóingatlanok bérbeadása (680002) |
-786 |
|
|
||
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
||||
|
|
Önkormányzatok elszámolásai ktgv-i szerveikkel (841907) |
786 |
|
|
||
|
A 2011. évi költségvetés végrehajtásáról szóló előterjesztés 12. számú melléklete tartalmazza az elemi szintű pénzmaradvány elszámolást. Ebből a Képviselői Alap maradványa 500 e Ft volt. Az összeg képviselői rendelkezések alapján felhasználásra került, az 500 e Ft átkerült az önkormányzati költségvetésbe. A hivatali költségvetés működési célú pénzeszköz átadás előirányzata ezáltal csökkent, melynek következtében az intézményfinanszírozás is csökken ennek mértékével. |
|
|||||
|
|
Intézményfinanszírozás |
|
||||
|
|
Önkormányzatok elszámolásai ktgv-i szerveikkel (841907) |
-500 |
|
|
||
|
|
Egyéb működési célú kiadások (pénzeszköz átadások) |
|
||||
|
|
Önkormányzatok elszámolásai ktgv-i szerveikkel (841907) |
|
-500 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
A fentiekben feltárt indokok alapján a Polgármesteri Hivatal intézményi költségvetésének kiemelt előirányzatai részleteiben az alábbiak szerint változnak:
|
|
|
Bevételi |
Kiadási |
|
|
|
előirányzat változása |
|
|
(ezer forintban) |
|||
|
|
Egyéb sajátos bevételek |
-636 |
|
|
|
Intézményfinanszírozás |
29.140 |
|
|
|
Működési célú pénzmaradvány: |
3.211 |
|
|
|
Személyi juttatások |
|
200 |
|
|
Munkaadót terhelő járulékok |
|
237 |
|
|
Dologi kiadások |
|
1.958 |
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
|
28.991 |
|
|
Beruházások |
|
329 |
Összesen: |
31.715 |
31.715 |
|
Az előterjesztésnek az intézményi költségvetés kiemelt előirányzatait érintő módosításai alapján a Polgármesteri Hivatal 2012. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeg 77.483 eFt-ról 109.198 eFt-ra módosult.
Gólyafészek Óvoda intézményi költségvetését érintő módosítási javaslatok:
|
|
|
Bevételi |
Kiadási |
|
|
|
|
előirányzat változása |
||
|
(ezer forintban) |
||||
|
A 2011.évi költségvetés végrehajtásáról szóló előterjesztés 12. számú melléklete tartalmazza az elemi szintű pénzmaradvány elszámolást. Ebből a Gólyafészek Óvoda pénzmaradványa797 e Ft, amely az alábbi szakfeladatokat és kiemelt előirányzatokat érinti. |
||||
|
|
Működési célú pénzmaradvány |
|||
|
|
Óvodai nevelés programjainak komplex támogatása (851000) |
19 |
|
|
|
|
Óvodai nevelés (851011) |
771 |
|
|
|
|
SNI gyermekek óvodai ellátása (851012) |
7 |
|
|
|
|
Személyi juttatások |
|||
|
|
Óvodai nevelés programjainak komplex támogatása (851000) |
|
15 |
|
|
|
Óvodai nevelés (851011) |
|
522 |
|
|
|
SNI gyermekek óvodai ellátása (851012) |
|
6 |
|
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
|||
|
|
Óvodai nevelés programjainak komplex támogatása (851000) |
|
4 |
|
|
|
Óvodai nevelés (851011) |
|
99 |
|
|
|
SNI gyermekek óvodai ellátása (851012) |
|
1 |
|
|
|
Dologi kiadások |
|||
|
|
Óvodai nevelés (851011) |
|
150 |
|
|
A Gólyafészek Óvoda 2012. évi költségvetésében a személyi juttatások előirányzata 1205 e Ft-tal, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 157 e Ft-tal túltervezésre kerültek. Egy részmunkaidős közalkalmazott foglalkoztatási költségei mind a teljes-, mind a részmunkaidős állományban számbavételre kerültek. A dologi kiadások tervezésekor azonban elmaradt a beszerzések után befizetendő 1.424 e Ft-os ÁFA összegének számbavétele. A fentiek korrigálására jelen rendelet-tervezetben kerül sor, amely összességében 62 e Ft intézményfinanszírozás eredményez az intézmény költségvetésében az előirányzatok közötti átrendezés után. |
||||
|
|
Személyi juttatások |
|||
|
|
Óvodai nevelés (851011) |
|
-1205 |
|
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
|||
|
|
Óvodai nevelés (851011) |
|
-157 |
|
|
|
Dologi kiadások |
|||
|
|
Óvodai nevelés (851011) |
|
1424 |
|
|
|
Intézményfinanszírozás |
|||
|
|
Önkormányzatok elszámolásai ktgv-i szerveikkel (841907) |
62 |
|
|
|
Az önkormányzati költségvetésből a Gólyafészek Óvoda intézményi költségvetésébe kell átvezetni az Óvodai intézményi gyermek-étkeztetés bruttó 5.572 eFt összeggel. Az alkalmazottak étkezési térítése is jelen rendelettervezet elfogadása után kerülhet az Óvoda költségvetésében. Ezzel párhuzamosan nő az intézmény ÁFA befizetési kötelezettsége. A fentieken felül jogszabályi környezetváltozás miatt mind a gyermekétkeztetést, mind az alkalmazottak étkezési díját az Önkormányzat vásárolt élelmezésként leszámlázza az Óvodának, melynek az ÁFA tartalma visszaigényelhető.
A kiemelt előirányzatok módosulása az alábbiak szerint követhető: |
||||
|
|
Intézményi ellátási díj bevétel: |
|||
|
|
Óvodai intézményi étkeztetés (562912) |
4.387 |
|
|
|
|
Működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések |
|||
|
|
Óvodai intézményi étkeztetés (562912) |
1.185 |
|
|
|
|
Intézményi ellátási díj bevétel: |
|||
|
|
Munkahelyi étkeztetés (562917) |
1.687 |
|
|
|
|
Működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések |
|||
|
|
Munkahelyi étkeztetés (562917) |
455 |
|
|
|
|
Működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések |
|||
|
|
Óvodai nevelés (851011) |
1.640 |
|
|
|
|
Dologi kiadás |
|||
|
|
Óvodai nevelés (851011) |
|
9.354 |
|
|
|
|
|
|
|
A fentiekben feltárt indokok alapján a Gólyafészek Óvoda intézményi költségvetésének kiemelt előirányzatai részleteiben az alábbiak szerint változnak:
|
|
|
Bevételi |
Kiadási |
|
|
|
előirányzat változása |
|
|
(ezer forintban) |
|||
|
|
Egyéb sajátos működési bevételek |
6.074 |
|
|
|
Működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések |
3.280 |
|
|
|
Intézményfinanszírozás |
62 |
|
|
|
Működési célú pénzmaradvány: |
797 |
|
|
|
Személyi juttatások: |
|
-662 |
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
|
-53 |
|
|
Dologi kiadások: |
|
10.928 |
Összesen: |
10.213 |
10.213 |
|
Az előterjesztésnek az intézményi költségvetés kiemelt előirányzatait érintő módosításai alapján a Gólyafészek Óvoda 2012. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeg 53.247 eFt-ról 63.460 eFt-ra módosult.
Az önkormányzat összesített költségvetése kiemelt előirányzatainak módosításai kiemelt előirányzatonként az alábbi változásokat generálják:
|
|
|
Bevételi |
Kiadási |
|
|
|
előirányzat változása |
|
|
(ezer forintban) |
|||
|
|
Egyéb sajátos bevétel |
-636 |
|
|
|
Egyéb sajátos működési bevétel |
2.322 |
|
|
|
Működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések |
2.095 |
|
|
|
Intézményfinanszírozás (intézményeknél) |
29.202 |
|
|
|
Beruházási célú Európai Uniós támogatás értékű bevétele |
-3.785 |
|
|
|
Felhalmozási célú pénzmaradvány |
10.501 |
|
|
|
Működési célú pénzmaradvány |
6.537 |
|
|
|
Személyi juttatások |
|
21 |
|
|
Munkaadót terhelő járulékok |
|
158 |
|
|
Dologi kiadások |
|
13.607 |
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
|
499 |
|
|
Egyéb működési célú kiadások (pénzeszköz átadások) |
|
335 |
|
|
Intézményfinanszírozás (önkormányzattól) |
|
29.202 |
|
|
Felhalmozási hitel visszafizetés |
|
727 |
|
|
Általános tartalék |
|
-6.278 |
|
|
Mindösszesen: |
46.237 |
46.237 |
|
|
Intézményfinanszírozás miatti konszolidáció |
-29.202 |
-29.202 |
Konszolidált bevételi és kiadási főösszeg módosulás mindösszesen: |
17.035 |
17.035 |
|
Az előterjesztésnek az Önkormányzati szintű költségvetés kiemelt előirányzatait érintő módosításai alapján a 2012. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeg 708.174 eFt-ról 754.411 eFt-ra módosult. A konszolidált költségvetésének kiadási és bevételi főösszege 584.519 e Ft-ról 601.554 e Ft-ra módosul.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a fenti összegzésben foglaltak alapján a kiemelt előirányzatok módosítására irányuló előterjesztést megtárgyalni, javaslataival, észrevételeivel kiegészíteni, s a költségvetési rendelet módosításának tervezetét elfogadni szíveskedjen.
Gomba, 2012. április 2.
Tisztelettel:
Lehota Vilmos sk.
polgármester
módosító rendelet tervezete
rendelettervezet mellékletei