Képviselő-testületi ülés előterjesztései

Tárgy: Beszámoló az Önkormányzat 2012. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről

Az önkormányzat gazdálkodásának jogi kereteit a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.), a 369/2011. (XII. 31.) Korm. rendelettel módosított államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz), valamint a Magyar Köztársaság 2012. évi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény, és az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről, valamint annak módosításairól szóló helyi rendeletek határozzák meg.

Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2/2012. (II. 10.) sz. önkormányzati rendeletével (továbbiakban: költségvetési alaprendelet) hagyta jóvá a települési önkormányzat 2012 évi költségvetését, amely a módosításokkal együtt alapját képezi az éves gazdálkodásnak. A 2012 évi költségvetés végrehajtása során a gazdálkodást befolyásoló előirányzat módosításra a 10/2012. (IV. 13.), valamint a 15/2012. (VI. 29.) önkormányzati rendeletekben került sor.

A fenti rendeletek alapján végrehajtott előirányzat-módosítások, valamint a központi költségvetésből 2012. június 30-ig kapott pótelőirányzatok a tervezett bevételi és kiadási előirányzatok összesített főösszegét - a finanszírozási műveletekkel és az előző évi pénzmaradvánnyal együttesen figyelembe véve - az eredeti 708.174 eFt-tal szemben 795.074 eFt-ra módosította. Ezen belül az Önkormányzat 2012. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeget 617.924 eFt-ban, a Polgármesteri Hivatal gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeget 110.103 eFt-ban, a Gólyafészek Óvoda gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási főösszeget 67.047 eFt-ban hagyta jóvá a Képviselő testület. A Képviselő testületi döntéseken felüli előirányzat módosításokra a tárgyév június végén kapott központi támogatások - könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 35 eFt, közművelődési érdekeltségnövelő támogatás 140 eFt, valamint bérkompenzáció fedezete 194 eFt - miatt került sor. Ezzel az előirányzat módosítással a bevételi és kiadási előirányzatok összesített főösszege (795.074 eFt + 369 eFt + az 1 eFt-os kerekítés különbözet) 795.444 eFt-ra, ezen belül az Önkormányzat gazdálkodásához kapcsolódó bevételi és kiadási előirányzat főösszege (617.925 eFt + 369 eFt ) 618.294 eFt-ra módosult. Az önkormányzati szintű konszolidált költségvetés kiadási és bevételi főösszegét az eredeti 584.519 eFt-ról 634.087 eFt-ra módosította.

2012. első félévében Gomba Község Önkormányzata, és az általa irányított költségvetési szervek - az önállóan működő Gólyafészek Óvoda, valamint az önállóan működő és gazdálkodó Gomba Község Polgármesteri Hivatala - a kötelező és önként vállalt feladatainak ellátását maradéktalanul biztosította.

A költségvetési alaprendeletben engedélyezett létszámkeret önkormányzati szinten 54,45 fő, a közfoglalkoztatás létszámkerete 7,5 fő. Az I. félévi gazdálkodás során az engedélyezett keret nem került túllépésre.

A féléves gazdálkodásról szóló központi előírásoknak megfelelő formában összeállított költségvetési garnitúra határidőre elkészült és továbbításra került a Magyar Államkincstár Budapesti és Pest Megyei Igazgatóságához.

A Képviselő-testület tájékoztatására az I. félévi gazdálkodás szöveges tájékoztatója mellékleteként szerepelnek a jogszabály által előírt számszaki kimutatások. A mellékletek felépítése igazodik a költségvetés struktúrájához, amely számot ad az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatairól és azok teljesítési adatairól.

Az önkormányzat összesített költségvetésének I. féléves teljesítési adatait az 1. melléklet foglalja össze. A bevételi és kiadási előirányzatok I. félévi teljesítési adatait az 2. mellékletben költségvetési szervenkénti tagolásban, továbbá költségvetési címenként, alcímenként és kiemelt előirányzatonként összegszerűen mutatjuk be. A 3. melléklet a teljesítési adatok módosított előirányzathoz viszonyított arányszámait tartalmazza. A módosított előirányzathoz viszonyított összesített bevételi főösszeg I. féléves teljesítése 43,38 %-os, amely az önkormányzati szintű 795.444 eFt módosított előirányzat 345.075 eFt-ra történő teljesítését jelenti. Az önkormányzat összesített konszolidált - intézményfinanszírozás nélküli - bevételi főösszegének I. félévi teljesítése 43,19 %-os arányt mutat, amely az önkormányzati szintű 634.087 eFt módosított előirányzattal szemben 273.846 eFt teljesítését jelent.

A módosított előirányzathoz viszonyított önkormányzati összesített kiadások teljesítési aránya 31,98 %, amely összegszerűen 254.278 eFt felhasználást jelent a 795.444 eFt előirányzati adathoz képest. Az önkormányzat összesített konszolidált - intézményfinanszírozás nélküli –kiadási főösszegének I. félévi teljesítése 28,88 %-os arányt mutat, amely az önkormányzati szintű 634.087 eFt módosított előirányzatból 183.049 eFt felhasználást jelent.

A 4. melléklet költségvetési szervenkénti bontásban részletesen tartalmazza a felújítási- és felhalmozási jellegű kiadási előirányzatok I. félévi teljesítését. A felújítási kiadások teljesítési aránya 40,18 %, amely a 8.373 eFt előirányzattal szemben 3.364 eFt felhasználást jelent. A beruházási kiadások teljesítési aránya mindössze 14,54 %, amely a 191.482 eFt előirányzattal szemben 27.845 eFt felhasználást jelent. Az alacsony teljesítés indoka, hogy a jelentős beruházások a II. félévben indultak, így a beszámolási időszakban ezekhez kifizetések minimális mértékben kapcsolódtak. A felhalmozási célú pénzeszköz átadások teljesítése időarányos 53,46 %. A felhalmozási célra felvett hitelek törlesztése - negyedéves ütemezés szerint - időarányosan megtörtént.

A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok - finanszírozási műveleteket is figyelembe vevő- mérlegszerű bemutatása az 5.-8. mellékletekben történik.

Előterjesztésünk a mellékletek mellett az „A”-„C” függelékekben foglalja össze az egyéb fontosabb információkat.

Az „A” függelékből ismerhetőek meg a különböző adónemeken félévkor nyilvántartott hátralékok. Az esedékes adóhátralékok összege 17.840 eFt, amely az előző év azonos időszakához képest az esedékes hátralékok vonatkozásában összességében 2.681 eFt növekedést mutat. A 2011. I. félévi nyilvántartott hátralék 15.159 eFt volt.

A „B” függelék a központi támogatásokat tartalmazza elemi szinten. A központi költségvetésből befolyó normatív és egyéb jellegű támogatások teljesítési aránya – az I. félévi előirányzatok átvezetése után – időarányos, 52%.

A „C” függelékben az önkormányzat által folyósított ellátások és egyéb pénzbeli juttatások előirányzati és teljesítési adatai kerültek rögzítésre.

Gomba Község Önkormányzatának összesített bevételei adatok eFt-ban

MEGNEVEZÉS	EREDETI ELŐIRÁNYZAT	MÓDOSITOTT ELŐIRÁNYZAT	TELJESÍTÉS
Az önkormányzat összesített bevételei:	708.174	795.444	345.075
Az önkormányzat összesített konszolidált bevételei:	584.519	634.087	273.846
Az önkormányzat összesített bevételei finanszírozási műveletek (pénzmaradvány) nélkül	619.879	690.111	239.734
Az önkormányzat összesített konszolidált bevételei finanszírozási műveletek (pénzmaradvány) nélkül	496.224	528.754	168.505

Az Önkormányzat módosított működési bevételi előirányzatának főösszege 403.699 eFt. Az első félévi gazdálkodás során 199.128 eFt bevétel realizálódott, amely 48,7%-os teljesítési arányt jelent.

A közhatalmi bevételi előirányzat 232.476 eFt, melyből 93.408 e Ft folyt be az első félévben az alábbi megbontásban:

· a helyi adó bevételek jogcímen 138.475 e Ft előirányzat szerepel a költségvetésben, melyből 43.480 e Ft folyt be. A helyi adókon belül ki kell emelni a helyi iparűzési adó 130.000 eFt-os módosított előirányzatával szemben a 38.175 eFt-os tényadatot. A bevételi előirányzat időarányos teljesítése csak a háromnegyedéves tájékoztató idején várható, hiszen a MOL a 2011. évi adóbevallása alapján szeptember 15-ig fizeti meg a több mint 70 millió forintos további adóelőleget, mely a tervadatot befolyásolja.

· az egyéb adók módjára behajtható bevételek (pótlékokat, bírságokat) jogcímen 200 e Ft előirányzat került tervezésre, melyből 93 eFt realizálódott.

· az átengedett központi adók - Szja helyben maradó része, Szja. települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódás mérséklésre, gépjárműadó és a termőföld bérbeadásából származó bevételek - 92.701 eFt előirányzattal kerültek tervezésre, melyből 48.769 eFt bevétel folyt be.

· a talajterhelési díj 1.100 eFt-os bevételi előirányzata 796 eFt-ra teljesült.

A fentieken felül nem tervezett bevételként közigazgatási bírság jogcímen 270 eFt bevétel folyt be. Az önkormányzati adóhatóság által behajtott közigazgatási bírság 60 %-át kell tovább utalni a bírságot kiszabó szerv részére, s 40 % marad az önkormányzat költségvetésében. Kivételt képez a megosztás alól a közlekedési helyszíni bírságok behajtása, mert a helyszíni bírságok 100 %-a önkormányzati költségvetési bevétel marad.

Intézményi működési bevételként az önkormányzati költségvetés 35.034 eFt módosított előirányzattal szemben 15.549 eFt folyt be.

1.) Az egyéb sajátos működési bevételek teljesítése az alábbi tételekből tevődik össze:

· szolgáltatások jogcímen 6.358 eFt realizálódott. Ebből az elmaradt hulladékkezelési díjak bevétele 28 eFt, a munkahelyi vendéglátás 4.620 eFt volt. Az önkormányzati igazgatás szakfeladaton 1.541 eFt volt, melyből az előre nem tervezett víz-csatorna közmű hozzájárulási díj 1.455 eFt, közterület használati díjként 20 eFt, elmaradt lakossági csatornadíj befizetésként 66 eFt realizálódott. A fentieken felül köztemetés térítés jogcímen 13 eFt, a részvételi díjas közművelődési programokra mindössze 116 eFt, sírhely megváltásként 40 eFt befizetés történt.

· egyéb sajátos bevétel jogcímen 15 e Ft folyt be, amely a toyota gépkocsi előző évi balesetmentes közlekedése kapcsán visszatérített díj.

· továbbszámlázott közvetített szolgáltatás jogcímen 720 eFt előirányzattal számoltunk, mely az egészségügyi szolgáltatók rezsiköltség térítési díja volt, melyből 300 e Ft realizálódott az első félévben. A fentieken felül - előre nem tervezett bevételként - a munkahelyi vendéglátás szakfeladaton 5 eFt folyt be.

· bérleti díj jogcímen 291 eFt bevétel realizálódott, amely a KÖVÁL vízmű-vagyon 5 havi nettó bérleti díjának összegéből, valamint 6 eFt előző évről áthúzódó lakbér bevételből és 1 eFt haszonbérleti díjból tevődik össze.

· az étkeztetéshez kapcsolódó térítési díjak jogcímen - intézményi ellátási díj (szociális étkeztetés) és alkalmazottak térítési díja - nettó 3.124 eFt bevétel realizálódott az első félévben.

· kötbér, bánatpénz,egyéb kártérítés jogcímen előre nem tervezett bevételként összességében 53 e Ft bevétel folyt be, melyet az ÉMÁSZ késedelmes számlázás miatt utalt át az önkormányzatnak.

2.) A működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések teljesítése az alábbi tételekből tevődik össze:

· működési célú ÁFA bevétel jogcímen összességében 4.679 eFt realizálódott, melyből a működési kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 1.785 eFt, és a kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja 2.894 eFt volt.

3.) A működési célú kamatbevételek teljesítése az alábbi tételekből tevődik össze:

· a szabad pénzeszközök tárgyévi rövidlejáratú lekötéséből 706 eFt, egyéb kamatbevételből 18 eFt bevétel folyt be.

A támogatásértékű működési bevételek 13.335 eFt-os tervszámával szemben 4.784 eFt bevétel folyt be az első félévben.

1.) Működési célú támogatásértékű bevétel központi költségvetési szervtől:

· a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása jogcímen 112 eFt bevétel realizálódott.

· az egészségügyi ellátások OEP finanszírozása az első félévben 2.426 eFt volt, melyből a fogászati ellátásra: 795 eFt, védőnői ellátásra:1.605 eFt, az óvodai egészségügyi ellátásra 26 eFt folyt be.

3.) Működési célú támogatásértékű bevétel elkülönített állami pénzalaptól:

· közfoglalkoztatás jogcímen 8.739 eFt támogatási bevétel került tervezésre, melyből az első félévben 2.085 eFt realizálódott. Az alacsony teljesítés indoka az, hogy a tárgyhó 10-ig elküldött visszaigénylések kb. 3 hónapos csúszással kerülnek az önkormányzat számlájára.

4.) Működési célú támogatásértékű bevétel kistérségi társulástól:

· a kistérségi társuláson keresztül érkező logopédiai működési támogatás jogcímen 161 eFt folyt be az első félévben.

A fentieken felül előző évi egyéb költségvetési kiegészítés, visszatérítés (2011. évi normatíva elszámolás) jogcímen 218 eFt bevétel folyt be.

Az államháztartáson kívülről érkező működési célú pénzeszköz átvétel jogcímen 494 eFt előirányzat került tervezésre, amely a kegyeleti közszolgáltatási szerződésben meghatározott temető-fenntartási hozzájárulás összege. A tervezett 41.200 Ft/hó bevételből 5 havi részlet - 206 eFt - folyt be az első félévben.

A működési célú központi támogatások 75.022 eFt-os eredeti előirányzata az első félévben 2.505 eFt-tal, 77.527 eFt-ra nőtt.

· A Képviselő-testület által rendelettel módosított összeg 2.136 eFt, melyet az alábbi jogcímeken kapott az önkormányzat:

· A Képviselő testületi döntéseken felüli előirányzat módosításokra 369 eFt értékben került sor az első félévben, amely az alábbi tételekből tevődik össze:

A központi támogatások elemi szintű előirányzatairól és azok első félévi teljesítéséről (40.121 eFt) jelen előterjesztéshez kapcsolódó B. függelékben adunk számot.

Az Önkormányzat 2012. évi bevételi előirányzatai között pénzforgalom nélküli működési célú bevételként 38.295 eFt eredeti előirányzat került tervezésre. A 2012. évi költségvetés végrehajtása során az önkormányzat költségvetésében jóváhagyott működési célú pénzmaradvány összege 6.537 e Ft-al, 44.832 eFt-ra nőtt.

Az Óvoda és a Polgármesteri Hivatal az előző évi pénzmaradványát intézményfinanszírozásként kapta meg az önkormányzattól.

A fennmaradó 2.529 eFt pénzmaradvány előirányzat növekedés az önkormányzathoz tartozó szakfeladatokat érintette, melyből a központi költségvetésben befizetések szakfeladatot érintő bevétel 17 eFt volt. A pénzmaradvány összegét a második félévben a központi befizetések szakfeladaton jóváhagyott pénzmaradvány 17 eFt összegével bevételi és kiadási oldalon is csökkenteni, az önkormányzati igazgatási tevékenység szakfeladat pénzmaradványát a Roma Nemzetiségi Önkormányzat eredeti előirányzatként nem tervezett 24 eFt pénzmaradványával növelni szükséges. A Roma Nemzetiségi Önkormányzat az előző évi pénzmaradványát átadott pénzeszközként kapja meg az önkormányzattól. A fenti módosítások átvezetései tárgyévi pénzeszköz felhasználást nem igényelnek.

A fentieken felül a felhalmozási célú pénzmaradvány eredeti előirányzata 50.000 eFt volt, amely a 2011.évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet értelmében 10.501 eFt-tal 60.501 eFt-ra nőtt.

A fentiek alapján – a Roma Nemzetiségi Önkormányzat 24 eFt működési célú pénzmaradványával együtt - a működési és felhalmozási célú pénzmaradvány összege mind összesen 105.340 eFt.

A 2011. évi beszámolóban szereplő pénzmaradvány az alábbi tételekből tevődik össze:

- leltár szerint egyéb aktív és passzív pénzügyi elszámolások: 5.451 eFt

A képviselő-testület által jóváhagyott pénzmaradvány előirányzat 105.340 eFt-os összege és a könyvelésre került 105.341 eFt teljesítés között 1 eFt-os eltérés mutatkozik, amely kerekítési különbözetből adódik.

Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek I. félévi egyenlege 1.384e Ft, amelyhez az alábbi könyvelési tételek kapcsolódtak az év első hat hónapjában:

NAV-tól befolyt adóhátralékok átvezetése adó beszedési számlára: 13 eFt,

II. Gomba Község Polgármesteri Hivatala költségvetésének I. félévi teljesítése:

A Polgármesteri Hivatal módosított működési bevételi előirányzatának főösszege 109.774 eFt. Az első félévi gazdálkodás során 52.101 eFt bevétel realizálódott, amely 47,5%-os teljesítési arányt jelent.

Közhatalmi bevétel - igazgatási szolgáltatási díj – jogcímen a tervezett 100 eFt előirányzattal szemben 80 eFt folyt be az első félévben.

Intézményi működési bevételként az önkormányzati költségvetés 109.674 eFt módosított előirányzatával szemben 52.022 eFt folyt be. A működési bevételi előirányzatot és a teljesítési adatot csökkenti az önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás, melynek következtében a polgármesteri hivatalnál a konszolidált működési bevételek előirányzata 3.157 eFt, az első félévi teljesítési adat 2.392 eFt volt.

1.) Az egyéb sajátos működési bevételek teljesítése 2.055 eFt, amely az alábbi tételekből tevődik össze:

· a hivatali munkaidőn túli anyakönyvi tevékenységért fizetendő szolgáltatási díj előirányzata 30 eFt, melyből az első félévben 23 eFt realizálódott.

· továbbszámlázott közvetített szolgáltatás jogcímen 761 eFt előirányzattal számoltunk, melyből a zöldség üzlet rezsiköltség térítési díja 220 eFt, a képviselők és a hivatali dolgozók internet térítési díja 541 eFt volt. A tervezett 761 eFt-ból 368 e Ft realizálódott az első félévben.

· a lakóingatlanok és nem lakóingatlanok bérbeadására az 1.957 eFt módosított előirányzatból 1.470 eFt bevétel realizálódott.

· alkalmazottak térítése jogcímen - előre nem tervezett bevételként -184 eFt folyt be, amely az adható cafetéria juttatás összegén felüli étkezési térítési díjból származik.

· kötbér, bánatpénz, egyéb kártérítés jogcímen előre nem tervezett bevételként összességében 10 e Ft bevétel folyt be, melyet az ÉMÁSZ késedelmes számlázás miatt utalt át az önkormányzatnak.

2.) A működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések teljesítése 256 eFt volt.

· A működési célú ÁFA bevétel jogcímen összességében 256 eFt realizálódott, amely a kiszámlázott termékek és szolgáltatások általános forgalmi adó bevételéből származik.

4.) A működési célú intézményfinanszírozás az alábbiak szerint alakult:

· Intézményi működési bevételként kerül a hivatali költségvetésbe az önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás összege. A tárgyévben végrehajtott költségvetési rendelet-módosítások következtében a tervezett működési célú 77.483 eFt-os intézményfinanszírozás előirányzata 106.517 e Ft-ra változott, amely az első félévben 49.710 eFt-ra teljesült.

Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek I. félévi egyenlege 970 e Ft, amelyhez az alábbi könyvelési tételek kapcsolódtak az év első hat hónapjában:

Kp. felvétel téves kifizetése a PÁTRIA Takarékszövetkezet részéről: 910 eFt,

Intézményi működési bevételként az önkormányzati költségvetés 67.047 eFt módosított előirányzattal szemben 28.456 eFt folyt be. A működési bevételi előirányzatot és a teljesítési adatot csökkenti az önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás, melynek következtében a Gólyafészek Óvoda konszolidált működési bevételi előirányzata 12.536 eFt, az első félévi teljesítési adat 7.266 eFt volt.

1.) Az egyéb sajátos működési bevételek teljesítése 4.243 eFt, amely az alábbi tételekből tevődik össze:

- előre nem tervezett bevételként vas hulladék értékesítése jogcímen 11 eFt folyt be az első félévben.

- továbbszámlázott közvetített szolgáltatás jogcímen 90 eFt előirányzattal számoltunk, amely az óvodai dolgozók internet térítési díja volt. A tervezett 90 eFt-ból 14 e Ft realizálódott az első félévben.

- intézményi térítési díj jogcímen a gyermekétkeztetés bevétele szerepel. Az óvodai gyermek étkeztetésre 4.387 e Ft előirányzat került tervezésre, melyből az első félévben 3.365 eFt folyt be.

- Az alkalmazottak térítési díjának előirányzata 1.687 eFt, melyből 853 e Ft bevétel realizálódott.

2.) A működési célú ÁFA bevételek és visszatérülések teljesítése 1.146 eFt, amely az alábbi tételekből tevődik össze:

- működési célú ÁFA bevétel jogcímen összességében 1.146 eFt folyt be, amelyből a működési ÁFA visszatérülés összege 4 eFt, a kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA bevételétele 1.142 eFt volt.

- Intézményi működési bevételként kerül az óvoda költségvetésbe az önkormányzattól kapott intézményfinanszírozás összege. A tárgyévben végrehajtott költségvetési rendeletmódosítások következtében a tervezett 50.065 eFt-os intézményi finanszírozás előirányzata 54.511 e Ft-ra változott, amely az első félévben 21.190 eFt-ra teljesült.

Támogatásértékű működési bevételként a 2010-ben indult TÁMOP pályázatból várhatóan befolyó 3.068 eFt-os fejezeti kezelésű előirányzatból érkező bevételt került tervezésre, melyből az első félévben 1.873 eFt folyt be.

A felhalmozási költségvetés eredeti előirányzatának bevételi főösszege a pénzmaradvány igénybevételével 207.878 eFt volt, amely a tárgyévi költségvetési rendeletmódosítások következtében 214.594 eFt-ra módosult. A módosított 214.594 eFt előirányzat 65.062 eFt-ra teljesült, amely 30,3 %-os teljesítést jelent.

Felhalmozási célú saját bevétel jogcímen eredeti előirányzatként 32.713 eFt került tervezésre, amely magában foglalja:

· a Jókai u. 8. szám alatti ingatlan értékesítésből származó 9.000 eFt-os,

· a fogászati kezelőegység értékesítésének 2012. évi részleteiből tervezett 985 eFt-os,

· a beruházásokhoz kapcsolódó 6.323 eFt-os fordított ÁFA bevételt, valamint

A tervezett bevételekből összességében 3.797 eFt realizálódott, melyből 1.460 eFt a beruházásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülésből származik, 1.587 eFt a beruházásokhoz kapcsolódó fordított Áfa bevételéből, 160 eFt a fogászati kezelőegység értékesítésének ÁFA bevételéből, valamint 590 e Ft a fogászati kezelőegység értékesítéséből folyt be.

Az államháztartáson kívülről felhalmozási célra átvett pénzeszközök eredeti előirányzata 4.900 eFt volt, melyből az érdekeltségi hozzájárulás (LTP) jogcímen 726 eFt folyt be.

A beruházási célú Európai Uniós támogatás értékű bevétel jogcímen eredeti előirányzatként 120.245 eFt került tervezésre, melynek összege a tárgyévben végrehajtott költségvetési rendeletmódosítások alapján 116.460 eFt-ra változott. A116.460 eFt módosított előirányzat magában foglalja a KEOP - helyi ivóvíz bázis kialakítása- pályázatot (eredeti ei.:19.338 eFt; módosított ei.:15.553 e Ft), az IKSZT pályázatot (52.591 eFt), valamint a Faluközpont megújítás (48.316 eFt) pályázatot. A fenti pályázatokhoz kapcsolódó bevétel még nem folyt be az első félévben.

A felhalmozási célú támogatások/kölcsönök tervezett összege 20 eFt volt, mellyel szemben 38 eFt az első félévi teljesítés.

A fentieken felül pénzforgalom nélküli bevételként 60.501 eFt módosított előirányzat áll rendelkezésre a 2012.évi költségvetésben.

Informatikai eszközök beszerzésére 329 eFt felhalmozási célú intézményfinanszírozás pótelőirányzat került biztosításra, amely az első félévben 100%-os mértékben átadásra került a költségvetési szerv részére.

Gomba Község Önkormányzatának összesített kiadásai adatok: eFt-ban

MEGNEVEZÉS	EREDETI ELŐIRÁNYZAT	MÓDOSITOTT ELŐIRÁNYZAT	TELJESÍTÉS
Az önkormányzat összesített kiadásai:	708.174	795.444	254.278
Az önkormányzat összesített konszolidált kiadásai:	584.519	634.087	183.049
Az önkormányzat összesített kiadásai finanszírozási műveletek nélkül (pénzmaradvány)	634.028	703.592	249.061
Az önkormányzat összesített konszolidált kiadásai finanszírozási műveletek nélkül (pénzmaradvány)	510.373	542.195	177.832

I. Gomba Község Önkormányzata költségvetésének I. félévi teljesítése

Az Önkormányzat működési kiadási eredeti előirányzatának főösszege 307.557 eFt volt, amely az első félévben végrehajtott működési célú költségvetési rendeletmódosítások következtében 320.762 eFt-ra módosult. A konszolidált kiadási eredeti előirányzat főösszege 183.902 eFt, amely 159.734 eFt-ra módosult. A működési célú kiadások teljesítése 138.865 eFt amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 43,3%. A konszolidált működési kiadások teljesítése 67.965 eFt, amely a konszolidált módosított előirányzathoz viszonyítva 42,5%.

A személyi juttatások eredeti előirányzata az önkormányzati költségvetésben 34.307 eFt volt, amely az első félévben 35.387 eFt-ra módosult. A fenti előirányzat tartalmazza a főzőkonyha, a községgazdálkodás, a védőnői szolgálat, a tanyagondnoki szolgálat, a könyvtár és a közművelődés szakfeladatain alkalmazott dolgozók illetményét/munkabérérét. A személyi juttatás előirányzat tartalmazza a közfoglalkoztatásba bevonni tervezett további 10 fő munkabérének fedezetét, továbbá a szociális étkeztetés házhoz szállítására adott megbízási díj fedezetét is. A fenti szakfeladatokon az első félévben 15.731 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 44,4%-a.

Az önkormányzat által folyósított ellátások eredeti előirányzatának összege az önkormányzati költségvetésben 9.427 eFt volt, amely az első félévben 9.562 eFt-ra módosult. Az első félévben 3.839 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 40,1%-a.

A dologi kiadások eredeti előirányzatának összege A 87.877 eFt volt, amely az első félévben 91.123 eFt-ra módosult. A módosított előirányzatból 39.173 eFt került felhasználásra, amely 43%-os teljesítést jelent.

A társadalom- és szociálpolitikai juttatások eredeti előirányzatának összege 35.537 eFt volt, amely az első félévben 6.895 eFt-ra módosult. A csökkenés mértéke -28.642 eFt volt, amely nem az ellátottak számának csökkenése miatt következett be, hanem a feladat egy része – amely jegyzői hatáskörbe tartozik (rendszeres szociális segély, foglalkoztatást helyettesítő támogatás, időskorúak járadéka, normatív lakásfenntartási támogatás, normatív ápolási díj, közgyógyellátás) - átkerült az Polgármesteri Hivatal költségvetésébe. A rendszeres gyermekvédelmi támogatáson belül az óvodai gyermek étkeztetés pedig az óvoda költségvetésébe került átcsoportosításra. A módosított 6.895 e Ft előirányzatból összességében 3.386 eFt került felhasználásra, amely 49,1 %-os teljesítésnek felel meg. Az önkormányzat által folyósított ellátásokról, ezek központi költségvetésből történő finanszírozási mértékéről a „C” függelékben elemi szinten adunk számot.

Az egyéb működési célú kiadások eredeti előirányzata 16.754 eFt volt, amely az első félévi költségvetési rendeletmódosítások következtében 16.768 eFt-ra módosult. A legnagyobb volument az általános iskola 11.614 eFt-os támogatása jelenti. Ebből a 2007. évi megállapodás szerint kell az önkormányzatnak jubileumi jutalom kiadásaihoz hozzájárulni 2.884 eFt összeggel, valamint az elmúlt év módosítására is figyelemmel a működési célú támogatást biztosítani 8.730 eFt-os összeggel. Az általános iskolának átadott pénzeszköz első félévi teljesítése 35%-os, amely 4.111 eFt teljesítést jelent.

A költségvetésben az Önkormányzat által önként vállalt feladatokból adódó kisebb összegű pénzeszköz-átadások kerültek tervezésre összességében 5.154 eFt-tal. Ebből jelentősebb tétel a nyáregyházi építéshatósági igazgatási társulás finanszírozása 1.700 eFt-tal, melyből az első félévben 788 eFt került átadásra.

Az üllői mikro-térségi társulás finanszírozása a házi segítségnyújtásra tekintettel 2.230 eFt-tal került tervezésre, melyet a 2011.évi pénzmaradvány elszámolása 2.544 eFt-ra módosított. A pénzeszközből az első félévben 723 eFt került felhasználásra.

További nagyobb tétel még a társadalmi szervezetek támogatására elkülönített 1000 eFt-os keret, melynek előirányzata 700 eFt-ra módosult. E keret terhére került átcsoportosításra 400 eFt a Polgárőr Egyesület felhalmozási célú támogatására, és további 100 eFt-ot biztosított a Képviselő-testület a 10/2012.(IV.12) határozatával a népzenei dupla CD kiadásához a Szivárvány Alapítvány részére. Az előirányzatból 100 eFt került felhasználásra, amely a Szivárvány Alapítványnak átadott pénzeszközzel egyenértékű.

A Bursa Hungarica ösztöndíj fedezetére 210 eFt került meghatározásra, melyből az első félévben 90 eFt lett felhasználva.

A fentieken felül 24 eFt került átadásra a Roma Nemzetiségi Önkormányzatnak, amely megegyezik a 2011. évi pénzmaradvány összegével.

Intézményfinanszírozás jogcímen, eredeti előirányzatként az önkormányzat költségvetésében a hivatal és az óvoda működéséhez szükséges kiadások fedezetére 123.655 eFt szerepelt, amely az első félévben végrehajtott költségvetési rendeletmódosítások után 161.028 eFt-ra módosult. Az összességében 37.373 eFt előirányzat növekedés nagyobb része, 28.675 eFt a társadalom és szociálpolitikai juttatások átcsoportosításából adódott. A fennmaradó 8.698 eFt előirányzat növekedés nyújt fedezetet a 2011. évi pénzmaradványból a polgármesteri hivatalt érintő 3.211 eFt, és az óvodát érintő 797 eFt összegű kiadások fedezetére. A 161.028 eFt módosított előirányzatból az első félévben 70.900 eFt került felhasználásra, amely 44%-os teljesítésnek felel meg.

Az általános tartalék eredeti előirányzataként tervezett összeg 11.457 eFt volt, amely az első félévben végrehajtott rendeletmódosítások következtében 8.436 eFt-ra változott.

Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások I. félévi egyenlege - 3084 e Ft, amelyhez az alábbi könyvelési tételek kapcsolódtak az év első hat hónapjában:

2011. évi leltárban szereplő függő-átfutó tételek rendezése: -7.295 eFt

II. Polgármesteri Hivatal költségvetésének I. félévi teljesítése.

A személyi juttatások eredeti előirányzata a polgármesteri hivatalnál 46.268 eFt volt, amely az első félévben 46.845 eFt-ra módosult. A fenti előirányzat tartalmazza az önkormányzati jogalkotás, a polgármesteri hivatal, az adó és illeték kiszabása, beszedése, ellenőrzése szakfeladatokon alkalmazott dolgozók illetményét/munkabérérét. A fenti szakfeladatokon az első félévben 20.867 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 44,5%-a.

A munkaadókat terhelő járulékok eredeti előirányzatának összege önkormányzati költségvetésben 12.575 eFt volt, amely az első félévben 12.914 eFt-ra módosult. Az első félévben 5.832 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 45%-a. A hivatal szakfeladatain foglalkoztatottak után fizetendő járulékok mellett itt került számbavételre az alanyi jogon biztosított ápolási díj után fizetendő járulék is.

A dologi kiadások eredeti előirányzatának összege 18.040 eFt volt, amely az első félévben 22.112 eFt-ra módosult. A módosított előirányzatból 9.044 eFt került felhasználásra, amely 41%-os teljesítést jelent.

Az önkormányzat által folyósított ellátások kiemelt előirányzaton eredeti előirányzatként kiadás nem került tervezésre. Az első félévben az önkormányzat költségvetéséből a jegyzői hatáskörbe tartozó feladatok átcsoportosításra kerültek. A nyilvántartott módosított előirányzat 27.153 eFt, melyből összességében 12.218 eFt került felhasználásra, ami 45 %-os teljesítésnek felel meg. A polgármesteri hivatal által folyósított ellátásokról is a „C” függelékben elemi szinten adunk számot.

Egyéb működési célú pénzeszköz átadás jogcímen eredeti előirányzatként a képviselői alap 600 eFt-os összege került tervezésre, melynek felhasználására az első félévben nem került sor.

A fentieken felül az első félévi költségvetési rendeletmódosítások következtében az önkormányzat költségvetéséből átvezetésre került a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása jogcímen tervezett 150 eFt, melyből 105 eFt került felhasználásra.

Összességében a polgármesteri hivatal működési kiadásainak eredeti előirányzata 77.483 eFt, míg a módosított előirányzata 109.774 eFt volt. Az első félévi működési kiadások teljesítése 48.066 eFt, amely a módosított előirányzathoz viszonyítva 43,8%-os felhasználást jelent.

Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások I. félévi egyenlege 3.622 e Ft, amelyhez az alábbi könyvelési tételek kapcsolódtak az év első hat hónapjában:

Összességében az óvoda működési kiadásainak eredeti előirányzata 53.247 eFt, míg a módosított előirányzata 67.047 eFt volt. Az első félévi működési kiadásainak teljesítése 27.677 eFt, amely a módosított 67.047 eFt-hoz viszonyítva 41,3%-os felhasználást jelent.

A személyi juttatások eredeti előirányzata az óvodánál 37.055 eFt volt, amely az első félévben 37.035 eFt-ra módosult. A fenti előirányzat tartalmazza az óvodai nevelés programjainak komplex támogatása, az óvodai nevelés, ellátás és az SNI óvodai ellátás szakfeladatokon alkalmazott dolgozók illetményét/munkabérérét. A fenti szakfeladatokon az első félévben 16.902 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 44,6%-a.

A munkaadókat terhelő járulékok eredeti előirányzatának összege önkormányzati költségvetésben 10.453 eFt volt, amely az első félévben 10.587 eFt-ra módosult. Az első félévben 4.603 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzat 43,5%-a.

A dologi kiadások eredeti előirányzatának összege 5.789 eFt volt, amely az első félévben 17.567 eFt-ra módosult. A módosított előirányzatból 4.116 eFt került felhasználásra, amely 23,4%-os teljesítést jelent.

Az önkormányzat által folyósított ellátások kiemelt előirányzaton eredeti előirányzatként kiadás nem került tervezésre. Az első félévben az önkormányzat költségvetéséből a rendszeres gyermekvédelmi támogatáson belül az óvodai gyermek étkeztetés került átcsoportosításra az óvoda költségvetésébe. A módosított 1.858 eFt előirányzattal szemben összességében 2.056eFt került felhasználásra, amely 110,6 %-os teljesítésnek felel meg. A többletkiadásra a fedezetet a második félévben biztosítani kell, melynek a bevételi oldala a 2012.évi költségvetésről szóló beszámoló készítésekor elszámolásra kerülő normatíva, amely a 2012. költségvetésből történő finanszírozási mértékéről is a „C” függelékben adunk számot elemi szinten.

Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások I. félévi egyenlege 678 eFt, amelyhez az alábbi könyvelési tételek kapcsolódtak az év első hat hónapjában:

jutalom és kiemelt munkáért járó kereset kiegészítés egyenlege: 618 eFt,

I. Gomba Község Önkormányzata költségvetésének I. félévi teljesítése

A 2012. évi költségvetésben eredeti előirányzatként beruházás jogcímen 182.313 eFt került meghatározásra, amely az első félévben végrehajtott költségvetési rendeletmódosításokkal 191.153 eFt-ra módosult. A tervezett kiadási előirányzatból 27.516 eFt került felhasználásra, amely a módosított előirányzathoz viszonyítottan 14%-os felhasználást jelent.

Felújítás jogcímen 8.373 eFt fedezet szerepel a 2012. évi költségvetésben. Ebből megvalósulhat a hivatal belső felújítása, az óvodai tornaterem szigetelése, elektromos hálózat felújítása. Tervezésre került a Kölcsey utcai partfalomlás vis maior támogatás 10%-os önereje is. Megvalósulhat az előirányzatból a régóta felújításra váró két ravatalozó épület kisebb felújítása is. A tervezett kiadási előirányzatból 3.364 eFt került felhasználásra, amely 40%-os teljesítésnek felel meg. A felhasználás részletesen került bemutatásra az előterjesztéshez csatolt mellékletben.

A költségvetésben eredeti előirányzatként egyéb felhalmozási célú kiadások jogcímen 5.055 eFt került tervezésre, amely az első félévben a Polgárőrségnek nyújtott 400 eFt támogatás összegével nőtt. A módosított előirányzat így 5.455 eFt-ra változott. Az eredeti előirányzat nyújt fedezetet az iskolának megállapodás alapján biztosított felhalmozási célú 4.365 eFt támogatására, ezen túl életjáradék jogcímen 690 ezer forint került számbavételre. A tervezett kiadások teljesítési aránya 52%, amely 2.916 eFt felhasználást jelent.

Felhalmozási célú hiteltörlesztés jogcímen 10.433 eFt szerepel a költségvetésben. Ez a 2010. és 2011. évben felvett beruházási hitelek tőketörlesztésének a fedezete. A hitelek törlesztésére negyedévenkénti ütemben kerül sor, melyből következik, hogy a teljesítési arány 50%, és ez 5.217 eFt felhasználásnak felel meg.

A költségvetésben eredeti előirányzatként 52.256 eFt Céltartalék került meghatározásra, amely fedezetet nyújt a Kenyeres-kert látogatóbarát fejlesztésére benyújtott pályázat saját forrására, illetve a Községháza előkertjének felújítására. A fentieken felül az 52.256 eFt-ból lekötési szándékkal 50.000 eFt került elkülönítésre. Az első félévi bevételek alakulása alapján további 20.000 eFt tartalék képzésére volt lehetőség, így összességében a további felhalmozási célok megvalósítására 72.256 eFt állt rendelkezésre.

A polgármesteri hivatal költségvetésben eredeti előirányzatként felhalmozási kiadás nem került tervezésre, viszont pótelőirányzatként, informatikai eszközök beszerzésére összességében 329 eFt került átadásra, melynek felhasználására az első félévben sor került.

A költségvetési szervnél felhalmozási kiadási előirányzat nem került tervezésre és felhasználásra sem.

A felhalmozási kiadásokat bemutató melléklet tartalmazza a dologi kiadások között tervezett és teljesített, de szorosan a felhalmozási kiadásokhoz tartozó tételek kimutatását is, amely a felhalmozási célú hitel kamat fizetési kötelezettségét, a felhalmozási bevételekhez kapcsolódó ÁFA befizetési kötelezettség fedezetét, továbbá az első félévi 6.393 eFt-os teljesítést mutatja. Ebből a felhalmozási célú hitelek kamat törlesztésére 3.920 eFt került felhasználásra.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a 2012. évi költségvetés I. félévi végrehajtására vonatkozó beszámoló megtárgyalását követően az előterjesztést megvitatni, észrevételeivel kiegészíteni, s a határozati javaslatot annak mellékleteivel és függelékeivel együtt elfogadni szíveskedjen.

Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az önkormányzat 2012. évi költségvetése I. félévi teljesítéséről szóló beszámolót és az alábbi határozatot hozta.

1. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2012. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről szóló beszámolót a határozat 1-10. sz. melléklete és „A”-„C” függeléke szerinti részletezés szerint elfogadta.