2. napirendi pont
E L Ő T E R J E S Z T É S
a Képviselő-testület 2010. november 18.-i ülésére
Tárgy: Tájékoztató az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének I- III. negyedévi teljesítéséről
Előterjesztő: Lehota Vilmos polgármester
Előkészítő: Kósa Erzsébet Anikó jegyző
Bán Ibolya gazdálkodási előadó
Véleményező: Valamennyi bizottság
Mellékletek: - Előterjesztés
- „1”; „2”; „3”; „4”; „5”; „6”; „7” számú mellékletek,
- „A”; „B”; „C” függelékek,
- Pénzügyi Bizottság határozata (jkv-i kivonat)
- Pénzügyi szakértői vélemény
Iktatószám: 1404/2010.
Tisztelt Képviselő-testület !
Az önkormányzat gazdálkodásának jogi kereteit a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az államháztartásról szóló 1992.évi XXXVIII.tv., az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII. 19.) Korm. rendelet, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, valamint a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény, és az önkormányzat 2010. évi költségvetéséről, valamint annak módosításairól szóló helyi rendeletek határozzák meg.
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 4/2010. (II.05.) sz. rendeletével (továbbiakban: költségvetési alaprendelet) hagyta jóvá az Önkormányzat 2010 évi költségvetését, amely a módosításokkal együtt alapját képezi az éves gazdálkodásnak. A 2010 évi költségvetés végrehajtása során a gazdálkodást befolyásoló előirányzat módosításra a 7/2010 (IV.30) képviselőtestületi rendeletben - a döntés a 2009 évi pénzmaradvány felhasználásáról – valamint a 8/2010 (IV.30); 9/2010 (IV.28); 10/2010 (VI.25); 17/2010 (VIII.23); 18/2010 (IX.10) rendeletekben került sor.
A fenti rendeletekben végrehajtott előirányzat módosítások a tervezett bevételi és kiadási előirányzatok főösszegét - a finanszírozási műveletekkel és az előző évi pénzmaradvánnyal együttesen figyelembe véve - az eredeti 600.140 e Ft-al szemben 605.173 e Ft-ra módosította.
2010. I-III negyedévben az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatainak ellátását - a Polgármesteri Hivatallal, mint teljes jogkörrel rendelkező önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervvel, valamint a Gólyafészek Óvodával, mint önállóan működő intézménnyel - biztosította.
A költségvetési alaprendeletben 2010. január 1-től az önkormányzat engedélyezett létszáma 41,25 fővel, míg a közfoglalkoztatási létszám 15 fővel került meghatározásra. A módosított közfoglalkoztatási terv alapján a közfoglalkoztatásban részesülők létszáma 5 fővel növekedve 20 főre változott.
Az I-III negyedéves tájékoztató számszaki adatainak elemzése során készített mellékletek követik a Képviselő-testület döntéseit, a rendeletekben jóváhagyott előirányzatokat, amelyek a képviselő-testületi határozatokon alapulnak.
A háromnegyedévi gazdálkodásról szóló központi előírásoknak megfelelő formában összeállított költségvetési jelentés határidőre elkészült és továbbításra került a Magyar Államkincstár Közép-Magyarországi Regionális Igazgatóságához.
A Képviselő-testület tájékoztatására a háromnegyedéves gazdálkodás szöveges tájékoztatója mellékleteként szerepelnek a jogszabály által előírt számszaki kimutatások. A mellékletek felépítése igazodik a költségvetés struktúrájához, amely számot ad az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatairól és azok teljesítési adatairól.
Gomba Község Önkormányzata bevételinek I-III negyedévi teljesítését mutatja be az előterjesztés 1. sz. melléklete forrásonkénti részletezésben az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervei szerint. Az önkormányzat módosított bevételi előirányzatainak háromnegyedéves teljesítése 70,85 %-os arányt mutat. A tervezett 605.173 e Ft előirányzatból 428.774 e Ft bevétel realizálódott. Az időarányostól alacsonyabb teljesítés indoka az, hogy a 195.491 e Ft összegű felhalmozási célú hitel felvételből a háromnegyedévi gazdálkodás során 104.713 e Ft került lehívásra, a fennmaradó 90.778 e Ft igénybevételére az utolsó negyedévben lesz szükség.
A Polgármesteri Hivatal, és a Gólyafészek Óvoda szakfeladatain történt könyvelés adataira támaszkodva mutatja be a 2. sz. mellékletben a működési és felhalmozási előirányzatok háromnegyedéves teljesítését, kiemelt előirányzatonkénti bontásban részletezve. A kiadási előirányzatok teljesítési aránya 54,92 %-os, amely összegszerűen 332.338 e Ft felhasználást jelent az I-III negyedév gazdálkodása során. Az időarányostól alacsonyabb teljesítési arány fő indoka az, hogy a tervezett - számszerűségében is nagy összegű - fejlesztési célú kiadásokból mindössze 45,72 % valósult meg, illetve került kifizetésre. Ebből adódik az, hogy az utolsó negyedévben kiemelten nagy figyelmet kell fordítani a Képviselő-testület által az éves költségvetésben meghatározott felhalmozási kiadások megvalósítására. A 3. számú mellékletben számszerűsített felhalmozási kiadások szerint tárgyévben még 169.563 e Ft kiadás teljesítésére kerülhet sor, melynek fedezete egyrészt a 2010. szeptember 30-ig még igénybe nem vett fejlesztési célú hitel, másrészt az év végéig pénzforgalmi számlánkra érkező TEÚT támogatás, illetve a lekötött betét formájában rendelkezésre álló összeg.
Az első félévi gazdálkodás teljesítésének előterjesztésében is jeleztük, hogy a megkötött vállalkozói szerződésekben foglalt kötelezettségvállalások figyelembe vételével lehetőség nyílt a szabad pénzeszközök rövid távú lekötésére. A pénzeszközök lekötéséből 1.703 e Ft kamatbevétel realizálódott az I-III negyedévben. A kamatok is tőkésítésre kerültek, melynek folyományaként 2010. szeptember 30-án az Önkormányzat a fentiekben már rögzített 63.459 e Ft lekötött pénzeszközzel rendelkezett.
A Polgármesteri Hivatal szakfeladatainak tervteljesítését mind kiadási, mind bevételi oldalon a 4. sz. melléklet foglalja össze. A szakfeladatok kiemelt előirányzatainak tervadataihoz viszonyított teljesítési adatai számszerűen a 6. sz. mellékletben, míg %-os mértékben a 7. sz. mellékletben ismerhetők meg.
A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok - finanszírozási műveleteket is figyelembe vevő- mérlegszerű bemutatása ismerhető meg az előterjesztés 5. sz. mellékletében.
Az I-III negyedévi adatok alapján megállapítható, hogy a működési bevételek összességében 84,97 %-ban folytak be a költségvetésbe, amelyek egyebek mellett tartalmazzák a helyi adókat és átengedett adóként beszedett gépjárműadót is. Az „A” függelékben kimutatott esedékes adóhátralékok összege 21.044 e Ft, melyből előző évi hátralék 7.119 e Ft. Emlékeztetőül idézem az első félévi esedékes adóhátralékok 15.764 e Ft összegét, melyből az előző évi hátralék 8.522 e Ft volt. A kimutatott adatokból látszik, hogy összességében a kintlévőség 5.280 e Ft-al nőtt az előző negyedévhez viszonyítva.
Az előző évi adóhátralékok összege 1.403 e Ft csökkenést mutat a félévi adathoz viszonyítva, viszont a tárgyévi adóhátralékok összege az azonos időszakhoz alatt 6.683 e Ft-tal nőtt. Az adóhátralékokról a részletes kimutatást az „A” függelék tartalmazza. Az adóbevételek teljesítése a III. negyedéves záró napon, tehát szeptember 30-án rögzített könyvelési tételeket tartalmazza. Bár a háromnegyedéves beszámolónak nem tárgya, mindenképpen indokolt e szöveges elemzésben megemlíteni, hogy több vállalkozó október első napjaiban utalta át a szeptember 15-én esedékes helyi iparűzési adó II. félévi előlegét (2.498 e Ft), illetve lakossági adóbefizetés is történt 865 ezer Ft-os összeggel. Így a háromnegyedéves tájékoztatóban szereplő 6.683 e Ft-os, igen magas adóhátralék közel 3.363 e Ft-tal. A hátralékot csökkentő tényezőként kell megemlíteni az iparűzési adónál az utolsó negyedévben történt felszámolási eljárások miatti 1.407 e Ft-os adótörlést, melynek a költségvetés módosított előirányzatára gyakorolt hatását a soron következő előirányzat módosításkor célszerű vizsgálni.
BEVÉTELEK
A központi költségvetésből befolyó normatív és egyéb jellegű támogatások teljesítési aránya időarányos, 80,64 %. A központi támogatásokról a „B” függelékben elemi szinten adunk számot.
A működési célú támogatásértékű bevétel jogcímen 11.073 e Ft folyt be, amely az alábbi tételekből tevődik össze:
- mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása: 123 e Ft,
- országgyűlési képviselő választás támogatása: 551 e Ft,
- kisebbségi önkormányzati képviselők választásának támogatása: 245 e Ft,
- önkormányzati képviselő választás támogatása: 568 e Ft,
- óvodai normatíva különbözet (ig. ellenőrzés): 4.080 e Ft,
- kríziskezelő program központi támogatása 18 e Ft,
- rendszeres gyermekvédelmi támogatás I.ütem: 771 e Ft,
- TÁMOP pályázati pénzeszköz (Óvodai nevelés) : 350 e Ft,
- társadalombiztosítási alapból OEP. támogatás: 2.861 e Ft,
- közhasznú munkavégzés támogatása: 808 e Ft,
- Monor és Térsége Többcélú Önkormányzati Kistérségi
Társulástól Logopédiai ellátás támogatása: 330 e Ft,
- Monor - Gomba önkormányzatai közötti közmű üzemeltetés
bérleti díj elszámolás [2009.IX.16 – 2009.XII.10.: 368 e Ft.
Felhalmozási célú támogatásértékű bevételként 17.142 e Ft került tervezésre, amely a TEUT pályázathoz kapcsolódik. Az I-III negyedévi gazdálkodás során az utak felújítása négy útfelújítási ütem tekintetében megtörtént, a benyújtott számlák teljesítése is megvalósult. Az V-VI. ütem pénzügyi teljesítése áthúzódik az esztendő utolsó negyedévére. A kapcsolódó pénzeszköz lehívása a szükséges támogatási szerződés-módosítás miatt még jelenleg is folyamatban van. A módosítás alapján a támogatás összege 17.142 e Ft-ról várhatóan 18.595 e Ft-ra változik, melynek a bevételi és kiadási előirányzatokon történő átvezetésére az utolsó negyedévben kerül sor. Szintén tovább fogja majd növelni a felhalmozási célú támogatásértékű bevételi előirányzatok összegét a Gólyafészek Óvoda „TÁMOP” pályázatából felhalmozási célra felhasználható 150 e Ft pénzeszköz, amely viszont már pénzügyileg is teljesült.
Előző évi központi költségvetési kiegészítések, visszatérülések jogcímen 518 e Ft bevétel realizálódott, amely a 2009.évi költségvetési beszámoló kapcsán elszámolt központi támogatások és az adóerőképesség elszámolásából tevődik össze.(lásd:2009. évi pénzmaradvány elszámolás címszó alatt)
A 114.100 e Ft felhalmozási és tőkejellegű bevételi előirányzatból 90.886 e Ft teljesült, melyből
- Fundamenta lakás - előtakarékossági bevétel: 89.653 e Ft,
- Rendezvényház ép. kacsolódó Áfa visszaigénylés 1.010 e Ft,
- földterület és egyéb értékesítésből származó bevétel: 223 e Ft.
Pénzforgalom nélküli bevételként került könyvelésre az előző évi pénzmaradvány 11.839 e Ft összege, amely az alábbi tételekből tevődik össze:
- 2009.évi záró pénzkészlet: 14.175 e Ft
- leltár szerint egyéb aktív és passzív pénzügyi elszámolások: - 2.854 e Ft
- 2009.évi központi támogatások elszámolása: 518 e Ft
A képviselő-testület által jóváhagyott pénzmaradvány 11.807 e Ft-os összege és a könyvelésre került 11.839 e Ft között 32 e Ft-os eltérésről a féléves beszámoló során számot adtunk.
Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek I-III negyedévi egyenlege - 8.945 e Ft, melyhez az alábbi könyvelési tételek kapcsolódtak az év első 9 hónapjában:
- 2009. december végén átutalt, de 2010 évre vonatkozó
központi támogatás előlegének tárgyévi könyvelési tétele: -9.922 e Ft
- Csatorna közműfejlesztési hozzájárulás
tárgyévi nettó befizetéseinek 50%-a: 1.125 e Ft
- Egyéb rendezés alatt álló bevételek
(Pld: szemétdíjak, továbbutalandó adó és illeték bevételek): -148 e Ft
KIADÁSOK:
A kiadások között a személyi juttatások teljesítési mutatója 71,41 %, míg a munkaadókat terhelő járulékok mutatója 67,88 %. Az időarányostól alacsonyabb teljesítés egyik indoka az, hogy a cafetéria rendszer keretén belül adható juttatások kifizetése ugyan tárgyhónapban megtörténik, de ezek szakfeladatra és költséghelyre való könyvelésére egy hónapos csúszással az államkincstári terhelések alapján kerül sor.
A dologi kiadások módosított előirányzathoz viszonyított teljesítési mutatója időarányos, 63,07 %.
A társadalom és szociálpolitikai juttatások kiadási előirányzat teljesítési mutatója 74.88%. Az I-III negyedévi gazdálkodás során 719 e Ft-tal növekedett a felhasználható pénzeszköz. Ebből 100 e Ft a Képviselő- testület által jóváhagyott helyi megállapítású rendkívüli gyermekvédelmi támogatás, valamint szociális célú nyári étkeztetés finanszírozására központosított pótelőirányzatként befolyt 619 e Ft. A fentiek alapján a társadalom- és szociálpolitikai juttatások kiadásainak fedezetére 26.702 e Ft állt rendelkezésre, melyből 19.995 e Ft került felhasználásra. A pénzeszköz felhasználásáról a „C” függelékben részletesen beszámolunk.
Működési célú pénzeszköz átadás jogcímen összességében 1.770 e Ft került kifizetésre, amely az alábbi tételekből tevődik össze:
- BURSA HUNGARICA ösztöndíj: 105 e Ft,
- Arany János TG ösztöndíj: 35 e Ft,
- gyermektáboroztatás 111/2010(V.27.) Kt. hat.: 90 e Ft,
- Csiperke Független Gombai Újság támogatása: 220 e Ft,
- Pest-megyei Rendőrkapitányság támogatása: 100 e Ft,
- különféle tagdíjak : 375 e Ft,
- Szomorú Szív Alapítvány: 188 e Ft,
- Fáy András Református Általános Iskola és AMI támogatása
(jubileumi jutalom fedezete): 597 e Ft,
- Képviselői Alapból történő támogatások:
o Hétszínvirág Alapítvány támogatása: 30 e Ft,
o Rozmaring Hagyományőrző Egyesület támogatása: 30 e Ft.
Támogatásértékű működési célú pénzeszköz átadás jogcímen 1.953 e Ft szerepel az I-III negyedévi beszámolóban, melyből az alábbi kifizetésekre került sor:
- a Nyáregyházi Építéshatósági Igazgatási Társulás: 791 e Ft,
- a Monor és Térsége Önkormányzati Főépítészi Társulás: 302 e Ft,
- Üllői Kistérségi Tárulás (házi-segítségnyújtás): 830 e Ft,
- Monor és Térségi Többcélú Önkormányzati
Kistérségi Társulás (tagdíj): 30 e Ft.
Felújítási és felhalmozási kiadások:
Az Önkormányzat 2010 évi felhalmozási kiadásait és annak I-III negyedévi teljesítését a 3. számú melléklet elemi szinten tartalmazza. A háromnegyedév során összességében felhalmozási kiadásokra 142.827 e Ft került felhasználásra, amely az alábbi kiemelt előirányzatokat érintette:
Felújítások:
- a Polgármesteri Hivatal felújítása: 593 e Ft,
- TEUT pályázathoz kapcsolódó útfelújítások: 38.520 e Ft,
- útfelújítások (TEUT pályázaton kívüli): 77.529 e Ft.
Felújítások mindösszesen: 116.642 e Ft
Beruházások:
- a Faluház részére erősítő vásárlás: 104 e Ft,
- útépítés: 5.439 e Ft,
- a Polgármesteri Hivatal laptop beszerzés: 241 e Ft,
- 0270/7 hrsz-ú ingatlan(rész) vételára: 94 e Ft,
- Bercsényi utcai ingatlan vételára: 500 e Ft,
- Katona József utcai ingatlan vételára: 400 e Ft,
- 717/1-2-3 Hrsz. ingatlanok vásárlása: 1.642 e Ft,
- Deési Pál utca járdaépítés anyag költsége: 822 e Ft,
- Akácfasor vízelvezetéshez ingatlan vásárlás: 125 e Ft,
- Fáy András utca szennyvíz és ivóvízhálózat bővítés: 1.732 e Ft,
- Liliom - Gombai utca közti ingatlanok víz-csatorna bővítése: 530 e Ft,
- Rendezvényház építéséhez kapcsolódó kiadások: 6.932 e Ft,
- Labdarúgó pálya kialakítás költsége: 873 e Ft,
- Urnafal kialakítás: 300 e Ft,
- Kölcsey Ferenc utca 33-35 mögötti partfalomlás: 200 e Ft,
- KEOP-7.1.3.0 pályázat (Helyi vízbázis): 35 e Ft,
- a Gólyafészek Óvoda részére – előző évi pénzmaradványból –
informatikai szakmai fejlesztés: 401 e Ft,
- Gólyafészek Óvoda 2009. évben vásárolt
takarítógép beszerzés áthúzódó részlete: 40 e Ft.
Beruházások mindösszesen: 20.410 e Ft
Felhalmozási célra átadott pénzeszközök:
- Dobai Viktorné életjáradék: 485 e Ft,
- Ceglédi hulladéklerakó építés 2010. évi költsége: 558 e Ft,
- Fundamenta befizetések a korrekciós összegek miatt: 473 e Ft,
- Fáy András Református Általános Iskola és AMI: 3.415 e Ft,
- 51/2010 kt-határozat végrehajtásaként
szennyvíz-csatorna dupla befizetések visszatérítése: 844 e Ft.
Felhalmozási célra átadott pénzeszközök összesen: 5.775 e Ft
Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások I-III negyedévi egyenlege 610 e Ft, melyhez az alábbi könyvelési tételek kapcsolódnak:
- 2009. év 12. havi nettó munkabérek: - 4.394 e Ft,
- 2009. év 12. havi hó közi kifizetések: -3.517 e Ft,
- Rendezvényház ÁFA visszaigényléséből adódó,
következő időszakra átvihető követelés összege: 574 e Ft,
- 2010. év 09. havi nettó bérek: 4.999 e Ft,
- Rendelkezésre állási támogatás előleg: 20 e Ft,
- ellátmányok, vásárlásra és szüreti felvonulás költségére előleg felvét: 400 e Ft,
- 2010. év 06.hóban megvásárolt II félévre érvényes
hideg és meleg étkezési utalványok, valamint a 09.havi hó közi
kifizetések, ápolási díjak, képviselői tiszteletdíjak,
dolgozó-net, egyéb államkincstári bérszámfejtések: 2.528 e Ft
Az Önkormányzat pénzkészlete tárgyidőszak végén 89.217 e Ft volt. Ebből 2010. szeptember 30-án a költségvetési elszámolási számla egyenlege 9.957 e Ft volt. Ezen felül lekötött pénzeszköz számla egyenlege 63.459 e Ft, az elkülönítetten kezelendő TÁMOP pályázati pénzeszköz számla egyenlege 500 e Ft, valamint a szintén elkülönítetten kezelt (vis-maior támogatás) költségvetési bankszámla egyenlege 15.278 e Ft volt. A fentieken felül a házipénztár záró egyenlege 23 e Ft volt.
Az Önkormányzat likviditási helyzete a háromnegyedév során stabil volt, működési hitel igénybevételére nem volt szükség.
Az előterjesztés mellékleteiben megismerhető számszerű és statisztikai adatok tükrében, illetve a gazdálkodási munka szöveges értékelése alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a tájékoztatóban foglaltakat és a határozati javaslatot megvitatni, javaslataikkal kiegészíteni, ezt követően elfogadni szíveskedjen.
Gomba, 2010. november 9.
Tisztelettel:
Lehota Vilmos
polgármester
a tájékoztató pénzügyi szakértői
mellékletei függelékei vélemény
Határozati javaslat
…./2010. (XI.18.) sz. határozat
Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének háromnegyedéves teljesítéséről szóló tájékoztatót és az alábbi határozatot hozta.
1. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének I-III negyedéves teljesítéséről szóló tájékoztatót az 1-7. sz. melléklet szerinti részletezés szerint elfogadja.
Határidő: azonnali