Vissza

2. napirend

E L Ő T E R J E S Z T É S

a Képviselő-testület 2009. szeptember 10-i ülésére

Tárgy:            Javaslat Gomba Község Önkormányzata 2009. évi költségvetési költségvetéséről szóló 3/2009. (II.06.) sz. rendelet módosításának elfogadására

Előterjesztő:   Lehota Vilmos polgármester

Előkészítő:      Kósa Erzsébet Anikó jegyző

Véleményező:             Valamennyi Bizottság

Iktatószám:    615-3/2009.

Tisztelt Képviselő-testület !

A Képviselő-testület a 3/2009. (II.06.) sz. rendeletében a települési önkormányzat 2009. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 493.312 e Ft-ban állapította meg. A költségvetési rendelet módosítására a 9/2009. (IV.24.); 11/2009 (V.29), valamint a 15/2009 (VI.26) számú rendeletekkel került sor. A 2009. évi költségvetés főösszege e rendeletek módosításait követően 527.764 e Ft-ra változott. Jelen rendelet tervezetben a központi költségvetésből I. félévben befolyt központosított pótelőirányzatok átvezetésére, valamint egyes kiemelt előirányzatok közötti átvezetésekre teszünk javaslatot. A költségvetésben szereplő kiemelt előirányzatok közötti átvezetések indoka az, hogy a költségvetés tervezése az előző évi főkönyvi számlák tagozódása alapján készült, mert még nem állt rendelkezésre a 2009 évre vonatkozó számlatükör. Mivel a számlatükörben az előző évhez viszonyítva több kiemelt előirányzatot érintő változás van, ezért jelen rendelet tervezetben az átvezetéseket kezdeményezzük. Az előirányzatok módosítására tett javaslat elfogadását követően kérem Képviselőtársaimat, hogy az önkormányzat 2009. évi költségvetéséről szóló 3/2009. (II.06.) sz. rendelet módosítására vonatkozó tervezetet támogatni szíveskedjenek.

A fentiek alapján az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegei 527.764 e Ft-os összeg helyett 532.722 e Ft-os összeggel kerülhetnek elfogadásra, s a számított általános tartalék összege 1.530 e Ft-ról 6.073 e Ft-ra módosul, míg a céltartalék 23.938 e Ft összege változatlan. A költségvetés kiemelt előirányzatai az alábbiak szerint változnak:

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a fenti összegzésben foglaltak alapján a kiemelt előirányzatok módosítására irányuló előterjesztést megtárgyalni, javaslataival, észrevételeivel kiegészíteni, s a költségvetési rendelet módosítását elfogadni szíveskedjen. 

Gomba, 2009. augusztus 19.

                                                                          Tisztelettel:

                                                                                                             Lehota Vilmos

                                                                                                             polgármester

rendelet-tervezet            rendelet-tervezet mellékletei

2. napirend/ II

E L Ő T E R J E S Z T É S

a Képviselő-testület 2009. szeptember 10-i ülésére

Tárgy:                        Tájékoztató az Önkormányzat 2009. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről

Előterjesztő:   Lehota Vilmos polgármester

Előkészítő:      Kósa Erzsébet Anikó jegyző

Véleményező:             Valamennyi bizottság

Mellékletek:    - Előterjesztés

-          „1”; „2”; „3”; „4”; „5”; „6”; „7” számú mellékletek,

-          „A”; „B”; „C” függelékek,

-          Pénzügyi Bizottság határozata (jkv-i kivonat)

-          Szakértői vélemény

Iktatószám:    1132/2009.

Tisztelt Képviselő-testület !

Az önkormányzat gazdálkodásának jogi kereteit a helyi önkormányzatokról szóló  1990. évi LXV. törvény, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény,  az államháztartásról szóló  1992.évi XXXVIII.tv.,  az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, valamint a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvény, és az önkormányzat 2009. évi költségvetéséről, valamint annak módosításairól szóló helyi rendeletek határozzák meg.

Gomba Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 3/2009. (II.06.) sz. rendeletével (továbbiakban: költségvetési alaprendelet) hagyta jóvá az Önkormányzat 2009 évi költségvetését, amely a módosításokkal együtt alapját képezi az éves gazdálkodásnak. A 2009 évi költségvetés végrehajtása során a gazdálkodást befolyásoló előirányzat módosításra a 7/2009 (IV.24) képviselőtestületi rendeletben -  a döntés a 2008 évi pénzmaradvány felhasználásáról – valamint a 9/2009 (IV.24); 11/2009 (V.29); 15/2009 (VI.26) kt. rendeltekben került sor.

A fenti rendeletekben végrehajtott előirányzat módosítások, valamint a központi költségvetésből 2009. június 30-ig kapott pótelőirányzatok a tervezett bevételi és kiadási előirányzatok főösszegét az eredeti 493.312 e Ft-al szemben 532.722 e Ft-ra módosította.

2009. első félévében az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatait a Polgármesteri Hivatallal, mint teljes jogkörrel rendelkező önállóan gazdálkodó költségvetési szervvel és a Gólyafészek Óvodával, mint részben önállóan gazdálkodó intézmény működtetésével biztosította.

Az engedélyezett létszám keret önkormányzati szinten - a 11/2009 (V.29) kt. rendelet alapján - összesen 48 fő. Ebből 2009.június 30-ig a betöltött álláshelyek 46,5 fő, továbbá július 1-től kerül betöltésre a tanyagondnoki álláshely és szeptember 1-től a logopédiai félállás.

Az I. féléves tájékoztató számszaki adatainak elemzése során készített mellékletek követik a Képviselő-testület döntéseit, a rendeletekben jóváhagyott előirányzatokat, amelyek a képviselő-testületi határozatokon alapulnak.

Az önkormányzati költségvetés előirányzati adatainak rögzítésére, majd az alapdokumentumokon nyugvó előirányzat teljesítések könyvelésére a Magyar Államkincstár által biztosított TATIGAZD program segítségével kerül sor.

A féléves gazdálkodásról szóló központi előírásoknak megfelelő formában összeállított költségvetési garnitúrát határidőre elkészült, és továbbításra került a Magyar Államkincstár Közép-Magyarországi Regionális Igazgatóságához.

A Képviselő-testület tájékoztatására az I. félévi gazdálkodás szöveges tájékoztatója mellékleteként szerepelnek a jogszabály által  előírt számszaki kimutatások. A mellékletek felépítése igazodik a költségvetés struktúrájához, amely számot ad az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatairól és azok teljesítési adatairól.

Gomba Község Önkormányzata bevételinek I. félévi teljesítését mutatja be az előterjesztés 1. sz. melléklete forrásonkénti részletezésben az önkormányzat önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervei szerint. Az önkormányzat módosított bevételi előirányzatainak I. féléves teljesítése 31,10 %-os arányt mutat. A módosított 532.722 e Ft előirányzatból bevételként már könyvelésre került 165.699 eFt. A módosított előirányzathoz viszonyított alacsony teljesítés indoka az, hogy a tervezett felhalmozási bevételekből a Fundamenta lakás előtakarékossági bevétel – 232.407 e Ft – a várakozásoknak megfelelően csak a II. félévben fog realizálódni. 

A Polgármesteri Hivatal szakfeladatain, illetve a Gólyafészek Óvoda szakfeladatán történt könyvelés adataira támaszkodva mutatja be a 2. sz. melléklet a működési és fenntartási előirányzatok I. félévi teljesítését kiemelt előirányzatonkénti bontásban részletezve.

A kiadási előirányzatok teljesítése is hasonló a bevételi előirányzatok teljesítési adataihoz. A költségvetés kiadás főösszegének 30.19 %-át, összegszerűen 160.822 e Ft-ot használtunk fel a féléves gazdálkodás során a vállalt kötelezettségek teljesítésére. Az alacsony teljesítési arány indoka az, hogy a tervezett fejlesztési célú – 189.797 e Ft -  hiteltörlesztésre a II. félévben kell, hogy sor kerüljön.

Az előterjesztés 3. sz. melléklete elemi szinten  foglalja össze - könyvelési adatok alapján – a felújítási- és  felhalmozási kiadási előirányzatok  I. félévi teljesítését. A módosított előirányzathoz viszonyított teljesítési arány 60,88 %.

A Polgármesteri Hivatal szakfeladatainak tervteljesítését mind kiadási, mind bevételi oldalon a 4. sz. melléklet foglalja össze. A szakfeladatok kiemelt előirányzatainak tervadataihoz viszonyított teljesítési adatai számszerűen a 6. sz. mellékletben, míg %-os mértékben a 7. sz. mellékletben ismerhetők meg.

A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok -finanszírozási műveleteket is figyelembe vevő- mérlegszerű bemutatása ismerhető meg az előterjesztés 5. sz. mellékletében. Az első féléves adatok alapján megállapítható, hogy a működési bevételek összességében 31,1 %-ban folytak be a költségvetésbe, amelyek egyebek mellett tartalmazzák a helyi adókat és átengedett adóként  beszedett gépjárműadót is. Az esedékes adóhátralékok  - 16.381 e Ft - behajtása folyamatban van, de a gazdasági válság következményeként  érzékelhető a lakosság fizetőképességének, illetve hajlandóságának visszaesése. Az adóhátralékokról a részletes kimutatást az „A” függelék tartalmazza.

A központi költségvetésből befolyó normatív és egyéb jellegű támogatások teljesítése aránya – az I. félévi előirányzatok átvezetése után – időarányos, 55,31 %. A központi támogatásokról ezen belül a Képviselő-testületi döntés nélküli I. félévi módosításokról - melyről a polgármesternek a Képviselő-testületet tájékoztatni kell - a „B” függelékben elemi szinten adunk számot.

A működési célú támogatásértékű bevételeink 24,91 %-ra teljesültek. Az alulteljesítés indoka, hogy a közfoglalkoztatási terv alapján számított 6.300 e Ft bevétel az I. félévi gazdálkodás során ezen a kiemelt előirányzaton nem teljesült, viszont közcélú foglalkoztatás jogcímen a központosított pótelőirányzatok között 2.062 e Ft bevétel realizálódott, amely az I. félévre vonatkozik. A felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 100 %-ra teljesült, amely az Egészségház beruházáshoz kapcsolódó KMOP-4.5.3-2007-0059 számú pályázat EU-s támogatást foglalja magába.

 A 245.667 e Ft felhalmozási és tőkejellegű bevételi módosított előirányzat 1.148 e Ft-ra teljesült. A nagyon alacsony teljesítési arány indoka, hogy a Fundamenta lakás-előtakarékossági bevétel – 232.407 e Ft – még nem realizálódott, valamint az önkormányzati ingatlanok első félévi értékesítése alapján a vételárának kiegyenlítésére - a testületi döntéseknek megfelelően - a II. félévben fog sor kerülni.

Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek I. félévi egyenlege -10.635 e Ft. A negatív egyenleg legjelentősebb eleme a 2008. december végén átutalt, de 2009 évre vonatkozó állami támogatás (10.275 e Ft) előlegének tárgyévben a megfelelő főkönyvre való könyvelési tétele.   

A kiadások között a személyi juttatás és a munkaadókat terhelő járulékok teljesítési mutatói 44% – 42,53 % . Az időarányostól alacsonyabb teljesítés egyik indoka az, hogy a caffeteria rendszerben tervezett juttatások kifizetésére június hónapban került sor, és ezen juttatások szakfeladatra és költséghelyre való könyvelése az Állam Kincstári terhelések alapján július hóban történik.

A dologi kiadások módosított előirányzathoz viszonyított teljesítési mutatója időarányos, 54,06 %.

A társadalom és szociálpolitikai juttatások kiadási előirányzat teljesítési mutatója 43,65%. Az I. félévi gazdálkodás során 954 e Ft-al növekedett a felhasználható pénzeszköz, amely az alábbi központosított pótelőirányzatok összessége:

-          szociális célú nyári étkeztetés 559 e Ft,

-           rendelkezésre állási támogatás 395 e Ft.

A fentiek alapján a társadalom- és szociálpolitikai juttatások kiadásainak fedezetére jelenleg 22.092 e Ft áll rendelkezésre. A pénzeszköz felhasználásáról a „C” függelékben részletesen beszámolunk.

Felújítási és felhalmozási kiadások:

Az Önkormányzat 2009 évi felhalmozási kiadásait és annak I. félévi teljesítését a 3. számú melléklet elemi szinten tartalmazza. Az I. félév során összességében felhalmozási kiadásokra 46.051 e Ft került felhasználásra.

A tervezett felhalmozási kiadások közül teljes mértékben megvalósult:

• a Szemők Balázs téri pincebeszakadás helyreállítása (5.649 e Ft),
• a Polgármesteri Hivatal szerverének felújítása (272 e Ft),
• a Polgármesteri Hivatalba A3-as nyomtató beszerzés (192 e Ft),
• a Jókai u. 8. szám alatti ingatlan megvásárlása (8.300 e Ft),
• a Jókai u. 21. szám alatti ingatlan megvásárlása (6.000 e Ft),
• a Bercsényi u. 32. szám alatti ingatlan megvásárlása (2.245 e Ft),

valamint a fenti ingatlan vásárlásokhoz kapcsolódó földmérői munkák kifizetései.

• részarány tulajdon vásárlása a Várhegyen (461 e Ft),
• a Művelődési ház szakfeladaton terhelt fejgép beszerzése (104 e Ft),
• a Védőnői szakfeladaton könyvelt – pályázati lehetőséggel – megvásárolt hallásvizsgáló    (170 e Ft),
• a közbiztonságot segítő térfigyelő rendszer kiépítése (112 e Ft),
• a Gólyafészek Óvoda részére – előző évi pénzmaradványból - udvari játszó eszközök beszerzése (1.535 e Ft).

A fenti felhalmozási kiadásokon felül a tervezett előirányzatok felhasználása folyamatosan történik, és előre láthatóan – az Óvoda korszerűsítésére benyújtott CÉDE pályázat kivételével – az ezekhez kapcsolódó feladatok tárgyévben végrehajtásra kerülnek.

2009. június 30-án a költségvetési elszámolási számla egyenlege 12.190 e Ft volt. Az első félév során az Önkormányzat likviditási helyzete stabil volt, ebből adódik, hogy nem volt szükség működési hitel, vagy a folyószámla hitelkeret igénybevételére.

Az előterjesztés mellékleteiben megismerhető számszerű és statisztikai adatok tükrében, illetve a gazdálkodási munka szöveges értékelése alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a tájékoztatóban foglaltakat és a határozati javaslatot megvitatni, javaslataikkal kiegészíteni, ezt követően elfogadni szíveskedjen.

Gomba, 2009. augusztus 17.

                                                                          Tisztelettel:

                                                                                                             Lehota Vilmos

                                                                                                             polgármester

beszámoló            szakértői                     "A"              "B"              "C"

mellékletei            vélemény                  f   ü   g   g   e   l   é   k   e   k